1、《內控制度》《採購及付款循環(huán)》採購及付款循環(huán)（總說明）編號版本日期CP1001.020020101（股份有限公司發(fā)行）頁次119頁內部控制制度《採購及付款循環(huán)》文件管制等級：□管制文件□非管制文件《內控制度》《採購及付款循環(huán)》採購及付款循環(huán)（總說明）編號版本日期CP1001.020020101（股份有限公司發(fā)行）頁次319頁1.總則1.1.制定目的為促使本公司「內部控制」（InternalControl）之「採購及付款循環(huán)」（Purch

2、ase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。1.2.適用範圍凡本公司有關「內部控制」之「採購及付款循環(huán)」作業(yè)程序與控制重點，悉依照本文件之規(guī)範辦理。1.3.權責單位資材、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據(jù)本文件之規(guī)範作業(yè)。2.採購及付款循環(huán)2.1.循環(huán)圖【見】（資料1）「採購及付款循環(huán)圖」。2.2.循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項作業(yè)：1)請購作業(yè)（CP101），另訂之。2)採購作業(yè)

3、（CP102），另訂之。3)進口作業(yè)（CP103），另訂之。4)驗收作業(yè)（CP104），另訂之。5)與合約不符作業(yè)（CP105），另訂之。6)付款作業(yè)（CP106），另訂之。7)差異分析作業(yè)（CP107），另訂之。3.附則3.1.制修廢與頒布實施本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核準承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。3.2.編號、版本、日期、頁次／頁數(shù)本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、