1、從20世紀(jì)70年代到21世紀(jì)初，巴塞爾協(xié)議一共出臺了3個版本，兩次升級。金融機(jī)構(gòu)的跨國經(jīng)營帶來了監(jiān)管上的問題和缺失，使得一些銀行由于自身風(fēng)險的不可控性而不得不面臨破產(chǎn)的窘境；伴隨銀行跨國經(jīng)營的同時，金融創(chuàng)新不斷深化，金融衍生產(chǎn)品林林總總，這也導(dǎo)致了跨國金融監(jiān)管變得愈加困難。建立全球統(tǒng)一的銀行監(jiān)管框架，建立國際銀行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，箭在弦上，不得不發(fā)?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅰ》和《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的出臺直接開啟了國際銀行業(yè)跨國金融合作的新局面，加強(qiáng)銀行

2、的風(fēng)險管理，有利于強(qiáng)化資本監(jiān)管，有利于提高世界范圍內(nèi)金融體系安全性和穩(wěn)定性，有利于促使全球銀行推進(jìn)信息披露、提高自身資本充足率和加強(qiáng)公平競爭。但是前兩個版本的巴塞爾協(xié)議也同時暴露了一些不得不注意的問題。首先，前兩個版本的巴塞爾協(xié)議主要監(jiān)管對象是商業(yè)銀行，并沒有針對非銀行金融機(jī)構(gòu)，所以作用有限。再者，新協(xié)議大良倡導(dǎo)商業(yè)銀行使用新方法，即內(nèi)部評級計量方法，但現(xiàn)實(shí)狀況中大部分銀行擁有數(shù)據(jù)較少、處理數(shù)據(jù)能力較差，少數(shù)銀行才具備基于內(nèi)部評級的計量

3、方法的能力。因此第二個版本的巴塞爾協(xié)議出臺沒有多久，席卷全球的金融危機(jī)就使得人們不得不重新思考，深入研究宏觀審慎、增加逆周期資本緩沖以及改變深入改良處理風(fēng)險資產(chǎn)方法，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》正式出臺。
　　第一部分主要介紹了研究目的，背景分析，以及文獻(xiàn)綜述和研究方法。第二部分的主要內(nèi)容是對1988年至2010年三個版本巴塞爾協(xié)議的演變過程以及主要內(nèi)容進(jìn)行了歸納和分析。在三個版本巴塞爾協(xié)議演變和升級過程中，我們研究可以發(fā)現(xiàn)國際銀行業(yè)跨國資本

4、監(jiān)管在近三十年不斷發(fā)展和完善，國際監(jiān)管的不斷進(jìn)步、巴塞爾協(xié)議的不斷升級也對我國資本監(jiān)管體系有著重要的借鑒和學(xué)習(xí)意義。第三部分是對三個版本的巴塞爾協(xié)議的橫向?qū)Ρ确治?，討論三個版本的風(fēng)險監(jiān)管政策變化以及監(jiān)管指標(biāo)演進(jìn)，通過對比可以發(fā)現(xiàn)每次巴塞爾協(xié)議的升級都是具有針對性的，而且是具有時效性，對新形勢下的金融創(chuàng)新進(jìn)行了針對性的監(jiān)管更新，指標(biāo)的調(diào)整、監(jiān)管的嚴(yán)格都是巴塞爾協(xié)議升級過程中不可缺少的重要點(diǎn)。本文的第四部分針對我國商業(yè)銀行具體實(shí)證分析，將1

5、0家國內(nèi)A股商業(yè)銀行近10年的資本充足率，撥備覆蓋率、凈資產(chǎn)收益率 ROE作為解釋變量，以不良貸款率、非利息收入占比和利差作為被解釋變量，以不良貸款率、非利息收入占比和利差衡量銀行的風(fēng)險，通過建立多元回歸模型分析巴塞爾協(xié)議升級過程中我國商業(yè)銀行風(fēng)險情況變化。我國商業(yè)銀行在巴塞爾協(xié)議升級過程中整體風(fēng)險情況是逐年變好的，但是也存在一些方面的問題，針對存在的不良狀況，分析原因并提出一些建議。十三五規(guī)劃已經(jīng)出臺，我國金融改革逐步深化，利率市場化