1、信貸風險內(nèi)控評價是管理銀行信貸風險的關(guān)鍵途徑。隨著該評價方法的逐步推廣，已經(jīng)成為銀行在制定發(fā)展戰(zhàn)略中不可或缺的一種風險評價方法。現(xiàn)在，國內(nèi)在對銀行信貸風險進行評價過程中通常是建立在審計結(jié)論的基礎(chǔ)上進行，但是該方式的不足之處是無法將部分非審計指標可能帶來的影響納入其中。因此，結(jié)合以上內(nèi)容，本文力爭構(gòu)建一套科學(xué)合理的評價銀行信貸風險的模型，該模型可結(jié)合銀行的實際情況進行修訂。
　　本文首先主要對當前國內(nèi)外的風險內(nèi)控基礎(chǔ)理論進行了一系列

2、的介紹，并且較為深入的探討了國內(nèi)許多大型銀行風險內(nèi)控的手段。其次是結(jié)合相關(guān)的理論知識，依據(jù)國家銀行監(jiān)管委員會頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》，根據(jù)地方銀行實際，參照其中的相關(guān)指標，借鑒國內(nèi)外專家豐富的經(jīng)驗，建立了科學(xué)合理的評價銀行信貸風險的模型，同時借助層次分析法對模型中涉及的相關(guān)指標對應(yīng)的權(quán)重逐一確定。接著，參照了FAS數(shù)學(xué)模型，利用FAS評價方法實際取證分析了該數(shù)學(xué)模型的適用性。本文選擇的研究實例是無錫農(nóng)村商業(yè)銀行，通過驗證分

3、析發(fā)現(xiàn)構(gòu)建的模型針對性強，而且也是其他評價內(nèi)部控制風險的方法是無法比擬的。由此表明本文構(gòu)建的評價信貸風險模型適用性強，得到的評價結(jié)果不但準確度高而且較為全面，相對而言較為客觀，有利于銀行對自身的管理，對內(nèi)部控制風險的能力有加強，而且推動了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的進一步提升。最后，本文通過無錫農(nóng)商行在信貸風險內(nèi)部控制評價中的不足，引申至地方商業(yè)銀行的不足，從而提出改進地方商業(yè)銀行信貸風險內(nèi)控評價體系的具體措施和建議，以進一步完善其約束管理機制，促進

4、其平穩(wěn)長遠的經(jīng)營。
　　筆者在查閱資料時發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)資料均圍繞著商業(yè)銀行實行的信貸風險內(nèi)控機制，幾乎都沒有對怎樣客觀評價風險內(nèi)控機制進行較為專業(yè)的探討。同時，國內(nèi)許多地方性商業(yè)銀行往往都是效仿以往的審計結(jié)果來評價當前實行的風險內(nèi)控制度。但是審計一般具有局限性，僅針對信貸業(yè)務(wù)，非信貸業(yè)務(wù)對審計產(chǎn)生的影響不做考慮，因而無法從客觀的角度對風險內(nèi)控質(zhì)量進行評價;另一方面，在評價信貸風險內(nèi)部控制質(zhì)量中，重點是評價過程控制，不注重評價內(nèi)控結(jié)果