1、1第一章第一章引言引言1.1研究背景西方學(xué)者從1916年開(kāi)始研究企業(yè)社會(huì)責(zé)任，現(xiàn)在企業(yè)社會(huì)責(zé)任在世界范圍內(nèi)已經(jīng)引起了普遍的重視。2011年，畢馬威發(fā)布了一份全球的企業(yè)社會(huì)責(zé)任調(diào)查報(bào)告，調(diào)查顯示越來(lái)越多的企業(yè)發(fā)布社會(huì)責(zé)任報(bào)告，有的是發(fā)布可持續(xù)發(fā)展報(bào)告，這已經(jīng)變成了一股全球性的風(fēng)潮。世界前100強(qiáng)大企業(yè)已經(jīng)100%發(fā)布企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告。2006年，浦發(fā)銀行是我國(guó)第一家發(fā)布社會(huì)責(zé)任報(bào)告的銀行。從2007年起帶動(dòng)四大國(guó)有商業(yè)銀行相繼發(fā)布企業(yè)社會(huì)

2、責(zé)任報(bào)告。但是近幾年銀行改制的加快以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的迅速發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展不盡相同，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)表現(xiàn)的良莠不齊。特別是中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任發(fā)展的比國(guó)外晚，由于存在經(jīng)濟(jì)制度的差異，使其不能夠完全照搬西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，這一情況使得國(guó)有銀行社會(huì)責(zé)任承擔(dān)現(xiàn)狀令人擔(dān)憂。20062012年，我國(guó)GDP增長(zhǎng)了9%，與之比較更快得是中國(guó)銀行業(yè)總資產(chǎn)年均增長(zhǎng)19.3%的增速。中國(guó)工商銀行僅國(guó)內(nèi)就已經(jīng)有兩萬(wàn)兩千多家營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，從2007年

3、開(kāi)始才對(duì)外發(fā)布企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告。中國(guó)建設(shè)銀行發(fā)布了2006年發(fā)布企業(yè)和會(huì)責(zé)任報(bào)告。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行是國(guó)有商業(yè)銀行中唯一一家將服務(wù)三農(nóng)，推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)作為銀行戰(zhàn)略方向的銀行。盡管?chē)?guó)外對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任已經(jīng)有不少研究，但中國(guó)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的探討還處于起步階段，尤其是存在國(guó)家和企業(yè)類(lèi)型的差異，對(duì)在中國(guó)具有特殊地位的國(guó)有商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任的研究還十分不完善。特別是長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)評(píng)價(jià)商業(yè)銀行時(shí)注重評(píng)價(jià)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)利益，對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任不夠重視，沒(méi)有一套明確的以

4、定量和定性分析相結(jié)合的科學(xué)評(píng)價(jià)方法。四大國(guó)有商業(yè)銀行作為中國(guó)特色社會(huì)主義下特殊的金融實(shí)體，對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重大推動(dòng)作用。因此結(jié)合當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任實(shí)踐的現(xiàn)狀，根據(jù)完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，對(duì)四大國(guó)有商業(yè)銀行利用全面的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行社會(huì)責(zé)任深入比較研究，對(duì)促進(jìn)銀行業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)和履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任具有重要的理論與現(xiàn)實(shí)意義。本文將系統(tǒng)闡述國(guó)內(nèi)外對(duì)商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任的構(gòu)成這一方面的研究，結(jié)合具有中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度，制定新的

5、較為完善的評(píng)價(jià)指標(biāo)及權(quán)重，對(duì)中國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐進(jìn)行定量的比較分析，揭示國(guó)有商業(yè)3評(píng)價(jià)模型的概念，他在其中將社會(huì)責(zé)任定義為有關(guān)銷(xiāo)售服務(wù)，環(huán)境保護(hù)和雇傭歧視。Wartick和Cochran(1985)則從不同的四個(gè)方面來(lái)定義企業(yè)社會(huì)責(zé)任，分別是經(jīng)濟(jì)責(zé)任，道德責(zé)任，法律責(zé)任及其他責(zé)任，他認(rèn)為社會(huì)責(zé)任的評(píng)價(jià)分析需要從這四個(gè)方面著手搜集數(shù)據(jù)。國(guó)內(nèi)的研究成果相對(duì)較少。李富平和宋愛(ài)東曾專門(mén)針對(duì)礦山，結(jié)合礦山企業(yè)的特點(diǎn)，從五個(gè)方面

6、評(píng)價(jià)礦山的社會(huì)責(zé)任履行，分別是國(guó)家職工能源社區(qū)生態(tài)。李立清和李燕玲（2005）則從整體經(jīng)濟(jì)視角出發(fā)，從五個(gè)方面提出了中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任應(yīng)該關(guān)注的要素，勞工權(quán)益，人權(quán)保障，社會(huì)責(zé)任管理，商業(yè)道德和社會(huì)公益行為。在探討商業(yè)銀行企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)體系方面。馬蔚華（2011）年指出中國(guó)企業(yè)公民的社會(huì)責(zé)任和義務(wù)必須通過(guò)制度加以確定，借鑒國(guó)外社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，在經(jīng)濟(jì)，社會(huì)與環(huán)境三個(gè)大的方面設(shè)計(jì)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)，使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)與社會(huì)發(fā)展和環(huán)境健康相

7、互結(jié)合起來(lái)。華立群和朱蓓（2009）在研究企業(yè)社會(huì)責(zé)任和評(píng)價(jià)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，結(jié)合中國(guó)的市場(chǎng)環(huán)境及銀行業(yè)的發(fā)展及特點(diǎn)，創(chuàng)建了針對(duì)該行業(yè)的社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。譚超穎（2011）年通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究，從客戶、股東、員工、政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、環(huán)境和社區(qū)七大類(lèi)，共21項(xiàng)指標(biāo)的商業(yè)銀行評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。在商業(yè)銀行企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐方面。2005年以前中國(guó)罕有幾家企業(yè)發(fā)布社會(huì)責(zé)任報(bào)告，其中商業(yè)銀行的數(shù)量為零。2006年開(kāi)始，我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展步入

8、了一個(gè)快速嶄新的階段，陸續(xù)開(kāi)始發(fā)布社會(huì)責(zé)任報(bào)告。2007年上海銀監(jiān)局公布了《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任指引》，與此同時(shí)，交通銀行成立了第一家社會(huì)責(zé)任委員會(huì)。其他銀行也逐漸意識(shí)到社會(huì)責(zé)任的重要性，相繼發(fā)布年度報(bào)告。2009年中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任指引報(bào)告》，為銀行社會(huì)責(zé)任的發(fā)展指明了道路，將其推上了制度政策的高度。2007年，由銀監(jiān)會(huì)，人民銀行和環(huán)?？偩致?lián)合推出綠色信貸的政策，這一政策的推出與企業(yè)社會(huì)責(zé)任