1、發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)于國(guó)庫(kù)資金的管理，在理論和實(shí)踐二方面都已發(fā)展成熟，其國(guó)庫(kù)資金管理具備嚴(yán)格控制、高效和低機(jī)會(huì)成本的特征。其國(guó)庫(kù)已不單純是政府收支的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，更重要的是在進(jìn)行政府現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)上，對(duì)政府預(yù)算進(jìn)行廣泛而嚴(yán)格的控制。 從國(guó)內(nèi)來(lái)看，2001年起，財(cái)政部實(shí)行了國(guó)庫(kù)單一賬戶制度，預(yù)算資金開(kāi)始大量沉淀在國(guó)庫(kù)。2003年起，國(guó)庫(kù)資金開(kāi)始計(jì)付利息，邁出了國(guó)庫(kù)資金保值增值的第一步。這表明了在確保國(guó)庫(kù)現(xiàn)金支出需要的前提下，一個(gè)新型的財(cái)政國(guó)庫(kù)管

2、理制度和國(guó)庫(kù)資金運(yùn)作方式正在構(gòu)造，預(yù)示著中國(guó)將逐步建立國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的法律框架和運(yùn)行框架、建立國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)控制和披露機(jī)制。蘇州是國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的城市，各方面都應(yīng)走在全國(guó)前列。對(duì)蘇州財(cái)政而言，不但要洞悉這一發(fā)展趨勢(shì)，更要提前研究對(duì)策，爭(zhēng)取在新一輪競(jìng)爭(zhēng)中取得主動(dòng)。 1.從蘇州財(cái)政國(guó)庫(kù)資金的現(xiàn)狀入手，通過(guò)分析蘇州國(guó)庫(kù)資金的規(guī)模和發(fā)展趨勢(shì)，論證了國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的必然性和必要性；結(jié)合蘇州的實(shí)際情況，對(duì)影響國(guó)庫(kù)現(xiàn)金的重要因素做了討論和檢驗(yàn)

3、，分別建立了財(cái)政收入、財(cái)政支出和國(guó)庫(kù)現(xiàn)金存量的預(yù)測(cè)模型，對(duì)如何控制財(cái)政支出和國(guó)庫(kù)現(xiàn)金存量也提供了較為簡(jiǎn)便的計(jì)算方法。 2.從地方財(cái)政的角度，對(duì)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金的投資工具做了優(yōu)選。在收不抵支的情況下，需要增加資金存量，可優(yōu)先考慮的投資工具有調(diào)入資金、提前支取或拍賣(mài)憑證式國(guó)債和單位定期存款、權(quán)利質(zhì)押；在收大于支的情況下，可減少資金庫(kù)存，較優(yōu)的投資工具有購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)金管理債券、國(guó)債現(xiàn)券交易、單位定期存款；對(duì)于最好的投資工具——可雙向操作的國(guó)債回購(gòu)交