1、國(guó)際保理作為一項(xiàng)集資金融通、賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞帳擔(dān)保多項(xiàng)服務(wù)于一身的綜合性業(yè)務(wù)，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，是其中間業(yè)務(wù)發(fā)展的創(chuàng)新成果之一。盡管從國(guó)際保理進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)時(shí)起，眾多學(xué)者和實(shí)務(wù)界人士都在將該業(yè)務(wù)與信用證、托收、匯付及出口信用保險(xiǎn)進(jìn)行比較，并得出國(guó)際保理業(yè)務(wù)占有較大優(yōu)勢(shì)的結(jié)論。然而，中國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展的國(guó)際保理業(yè)務(wù)規(guī)模雖較之引入初期有所增長(zhǎng)，但仍與中國(guó)貿(mào)易大國(guó)的地位不符。這一方面說(shuō)明中國(guó)與發(fā)達(dá)國(guó)家的差距明顯，另一方面也說(shuō)明中國(guó)國(guó)際保

2、理業(yè)務(wù)還存在巨大的發(fā)展空間。到底是什么阻礙了中國(guó)商業(yè)銀行全面快速地發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)，而突破這些瓶頸的對(duì)策何在?這些問(wèn)題成為本文研究的主題。 在導(dǎo)論中，本文結(jié)合國(guó)際貿(mào)易及國(guó)際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì)分析了研究的背景，并針對(duì)已有的相關(guān)文獻(xiàn)做了綜述。 第一章主要分析商業(yè)銀行與國(guó)際保理業(yè)務(wù)的聯(lián)系。從世界范圍來(lái)看，商業(yè)銀行提供的國(guó)際保理業(yè)務(wù)促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。在中國(guó)，商業(yè)銀行更是在這一業(yè)務(wù)的發(fā)展中處于重要地位。首先，盡管中國(guó)國(guó)際保理市場(chǎng)已

3、有非金融機(jī)構(gòu)介入，但商業(yè)銀行仍然是中國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的主要交易主體。其次，在當(dāng)前的市場(chǎng)條件下，商業(yè)銀行是中國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)交易主體的較好選擇。對(duì)于中國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)量直線上升、金融業(yè)務(wù)全面開(kāi)放以及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇的情形下，發(fā)展好國(guó)際保理業(yè)務(wù)意義重大。 第二章對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)的宏觀環(huán)境進(jìn)行分析，并從業(yè)務(wù)規(guī)模和種類兩方面描述中國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)狀況。目前，中國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)處于供給主體單一、需求主體錯(cuò)

4、位、國(guó)外規(guī)范性文件與國(guó)內(nèi)基本法規(guī)相沖突、國(guó)內(nèi)專門立法及監(jiān)管缺位的生存空間之中。在這種環(huán)境下的國(guó)際保理，從業(yè)務(wù)規(guī)模來(lái)看，盡管己經(jīng)開(kāi)始逐漸呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，但是仍比同期的西方國(guó)家、中國(guó)香港及臺(tái)灣地區(qū)的業(yè)務(wù)規(guī)模相去甚遠(yuǎn)，且與中國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易大國(guó)的地位不符。從業(yè)務(wù)種類來(lái)看，中國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展的國(guó)際保理業(yè)務(wù)主要是出口保理，其中以有追索權(quán)保理為主。 第三章是本文的基石，分析了現(xiàn)階段中國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展國(guó)際保理的瓶頸。在結(jié)合現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r對(duì)已有觀點(diǎn)進(jìn)行綜

5、述的基礎(chǔ)上，本文提出中國(guó)商業(yè)銀行突破國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展瓶頸最切實(shí)可行的方法就是突破自身在經(jīng)營(yíng)國(guó)際保理業(yè)務(wù)方面的障礙，特別是從國(guó)際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范及產(chǎn)品定價(jià)這兩方面入手更具有可操作性。因此，后文主要從上述兩方面進(jìn)行研究，得出的結(jié)論是商業(yè)銀行在開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)時(shí)涉及法律適用風(fēng)險(xiǎn)、承購(gòu)債權(quán)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、履行國(guó)際保理協(xié)議中遇到的風(fēng)險(xiǎn)及進(jìn)出口商信用風(fēng)險(xiǎn)等多重風(fēng)險(xiǎn)，亟需商業(yè)銀行完善和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。同時(shí)，由于國(guó)際保理業(yè)務(wù)中的信息不對(duì)稱、進(jìn)出口商對(duì)國(guó)際

6、保理的認(rèn)知程度不高以及保理價(jià)格主要由國(guó)外進(jìn)口保理商擬訂等原因?qū)е轮袊?guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)價(jià)格存在偏高傾向，大部分中小企業(yè)難以接受這一較高價(jià)格。 第四章在介紹歐洲國(guó)家和臺(tái)灣地區(qū)國(guó)際保理發(fā)展特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，借鑒其業(yè)務(wù)發(fā)展的模式及風(fēng)險(xiǎn)防范的途徑。在業(yè)務(wù)主體方面，中國(guó)商業(yè)銀行可以在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)通過(guò)與國(guó)外著名金融機(jī)構(gòu)合作成立專業(yè)保理公司。在業(yè)務(wù)發(fā)展形式方面，應(yīng)采用國(guó)際先進(jìn)的EDI系統(tǒng)和網(wǎng)上交易手段。在風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移方面，可以借鑒國(guó)外的先進(jìn)模式，加強(qiáng)與

7、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的聯(lián)合。 第五章針對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)中的瓶頸因素提出相應(yīng)的對(duì)策建議。第一，以商業(yè)銀行改革及社會(huì)征信體制的逐步完善為契機(jī)發(fā)展商業(yè)銀行國(guó)際保理業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的全面改革奠定了中國(guó)開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)的制度基礎(chǔ)。同時(shí)，中國(guó)信用體制的建立與完善為國(guó)際保理業(yè)務(wù)做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作提供了良好的基礎(chǔ)。反過(guò)來(lái)講，商業(yè)銀行應(yīng)抓住這樣的契機(jī)，大力發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)，使其成為中間業(yè)務(wù)的一個(gè)亮點(diǎn)。第二，完善商業(yè)銀行國(guó)際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。鑒

8、于國(guó)際保理業(yè)務(wù)中保理商可能遇到諸多的法律風(fēng)險(xiǎn)，為有效控制和規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，銀行保理商在國(guó)際保理具體操作中應(yīng)在保理合同中明確關(guān)于適用法規(guī)的約定，解除糾紛的法律適用風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)貿(mào)易主體及貿(mào)易背景的審查，明確出口商關(guān)于轉(zhuǎn)讓債權(quán)的書(shū)面承諾；慎重制訂核準(zhǔn)應(yīng)收賬款和未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款的條款，避免不合格賬款帶來(lái)的意外法律風(fēng)險(xiǎn)及構(gòu)筑有效的追索權(quán)和補(bǔ)償機(jī)制。針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，本文提出了信用風(fēng)險(xiǎn)防范的事前對(duì)策，包括信用分析、信用額度控制和交易過(guò)程控制。第三，消除國(guó)際保

9、理業(yè)務(wù)中的信息不對(duì)稱，通過(guò)可行途徑降低業(yè)務(wù)價(jià)格。首先，通過(guò)獲取或施放市場(chǎng)信號(hào)來(lái)平衡交易雙方的信息不對(duì)稱、設(shè)計(jì)合理的契約來(lái)避免由于信息不對(duì)稱帶來(lái)的不利選擇以及建立良好的國(guó)際保理市場(chǎng)規(guī)范制度等措施消除導(dǎo)致國(guó)際保理價(jià)格偏高的信息不對(duì)稱因素。其次，通過(guò)加大國(guó)際保理業(yè)務(wù)的宣傳降低客戶對(duì)國(guó)際保理成本的不確定性。最后，依靠擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模及改善信用環(huán)境的方式降低保理商成本，以降低保理價(jià)格。并通過(guò)與國(guó)外保理商合作及大力發(fā)展進(jìn)口保理業(yè)務(wù)，爭(zhēng)取到定價(jià)的主動(dòng)權(quán)，