1、從銀行借貸是中小企業(yè)融資的重要途徑。但銀行對中小企業(yè)的審查成本較高。如能幫助銀行建立起專用于中小企業(yè)的信用風險評估模型，迅速準確地評估其風險，將能有效降低對中小企業(yè)的審查成本，促進對中小企業(yè)的信貸。 本文在回顧介紹信用風險評估理論的基礎上，分別建立了基于財務指標和非財務指標的信用風險評估模型，并最終建立了結(jié)合兩方面信息的綜合評估模型。取得調(diào)研樣本后，以主成分分析法得到財務指標集，包括現(xiàn)金流流動負債比、凈資產(chǎn)總資產(chǎn)比、息稅前利潤流

2、動負債比、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度、流動比率、現(xiàn)金流貸款比6個指標。隨后建立了多種評估模型，并對其進行了對比。經(jīng)過征求專家意見，得到非財務指標集，包括所在行業(yè)前景，企業(yè)財務管理水平，企業(yè)所處行業(yè)地位，社會公共關(guān)系，主要經(jīng)營者行業(yè)經(jīng)驗，主要經(jīng)營者管理經(jīng)驗，企業(yè)信用記錄，接受調(diào)查合作誠意，擔保抵押措施等9個指標。文章最后建立的綜合評估模型以Logistic回歸模型為基礎，分別評估財務指標信息與非財務指標信息后將評估結(jié)果加權(quán)相加，得到最終綜合評估結(jié)果。