1、2004年巴塞爾委員會(huì)頒布的新資本協(xié)議，總結(jié)了西方各國(guó)先進(jìn)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)，在1988年舊協(xié)議的基礎(chǔ)上，提出了商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的要求，并指出了對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管的三大支柱(最低資本金要求、監(jiān)管監(jiān)督和市場(chǎng)約束)。新資本協(xié)議的提出，是各國(guó)商業(yè)銀行以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)展歷史上具有里程碑意義的大事。從世界各國(guó)的監(jiān)管實(shí)踐來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行全面實(shí)施新資本協(xié)議也是相當(dāng)有必要的。顯而易見(jiàn)，新資本協(xié)議在我國(guó)的全面實(shí)施，

2、是一個(gè)相當(dāng)全面而又復(fù)雜的系統(tǒng)工程，因此在實(shí)施的過(guò)程中必然會(huì)遇到許多問(wèn)題，我們有必要對(duì)此加以研究。 本論文較為詳細(xì)地分析、比較了新舊巴塞爾資本協(xié)議的特點(diǎn)，并介紹了花旗、匯豐等跨國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)施新資本協(xié)議方面的做法，以及美國(guó)、歐盟等主要國(guó)家的監(jiān)管當(dāng)局在本國(guó)推行新資本協(xié)議的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，提出新資本協(xié)議在我國(guó)推行時(shí)將可能遇到的難點(diǎn)和問(wèn)題，并嘗試對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行了回答。 論文的第一部分是導(dǎo)論，主要是從現(xiàn)實(shí)背景和理論意義

3、角度提出了研究問(wèn)題的緊迫性和重要性；接著闡述了本文的研究途徑和方法和創(chuàng)新之處；最后簡(jiǎn)述了作者在撰寫(xiě)論文時(shí)所閱讀過(guò)的一些文獻(xiàn)資料。 論文的第二部分是對(duì)巴塞爾資本協(xié)議進(jìn)行了簡(jiǎn)述。先是對(duì)巴塞爾協(xié)議的歷史發(fā)展做了回顧，再簡(jiǎn)述了新資本協(xié)議的內(nèi)容，并指出新協(xié)議相對(duì)舊協(xié)議的最主要?jiǎng)?chuàng)新之處是增加了信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。最后對(duì)實(shí)施新資本協(xié)議的意義以及對(duì)全球銀行業(yè)的影響做了評(píng)論，認(rèn)為新資本協(xié)議加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有效性，提高了監(jiān)管效率。

4、但新資本協(xié)議也存在著諸如增加銀行的模型風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)親經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)等負(fù)面因素。 論文的第三部分闡述并分析了國(guó)外的商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局在實(shí)施新資本協(xié)議方面的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。外國(guó)銀行基本上都采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法作為信用風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)提方法，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則使用內(nèi)部模型法。花旗、匯豐、渣打這些國(guó)際先進(jìn)銀行由于一直保持著高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理，所以其在實(shí)施新資本協(xié)議時(shí)不需要在內(nèi)部進(jìn)行過(guò)多的調(diào)整，而且都一致認(rèn)為，在實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議時(shí)面對(duì)的最主要問(wèn)題是面對(duì)多個(gè)國(guó)家的監(jiān)

5、管當(dāng)局的要求需要付出相當(dāng)高的合規(guī)成本。此外，匯豐、比利時(shí)聯(lián)合等銀行認(rèn)為，實(shí)施新資本協(xié)議的困難主要是建立內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的過(guò)程，如數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的清洗。 在新資本協(xié)議發(fā)布后，各國(guó)的銀行監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)真研究新協(xié)議對(duì)本國(guó)銀行業(yè)產(chǎn)生的影響，并積極采取措施準(zhǔn)備新資本協(xié)議的實(shí)施。目前，歐洲、日本、香港等國(guó)家或地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局，在對(duì)新資本協(xié)議實(shí)施的問(wèn)題上表現(xiàn)出了高度的一致性，歐洲議會(huì)于2005年9月通過(guò)了《資本要求指令》，明確了歐盟國(guó)家實(shí)施新資本協(xié)議

6、的法定義務(wù)。和歐盟等國(guó)家不同，出于對(duì)新資本協(xié)議的謹(jǐn)慎，美國(guó)目前只打算對(duì)10-20家銀行實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面的高級(jí)法，并且將實(shí)施時(shí)間從2008年推遲到2009年。同時(shí)美國(guó)對(duì)其國(guó)內(nèi)絕大部分銀行實(shí)施舊協(xié)議的修訂版。論文的第四部分詳細(xì)地分析了新資本協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響。新資本協(xié)議的實(shí)施，將有效地提高我國(guó)商業(yè)銀行的資本準(zhǔn)備和風(fēng)險(xiǎn)管理的水平；同時(shí)新資本協(xié)議對(duì)我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局也提出了極大的挑戰(zhàn)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2006年12月公布了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新

7、資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》，明確了新資本協(xié)議實(shí)施的意義、目標(biāo)、原則、范圍、方法以及時(shí)間表。作者通過(guò)分析，指出此《意見(jiàn)》還存在著一些缺陷，如實(shí)施的目標(biāo)不夠明確、沒(méi)有明確新舊資本協(xié)議的雙軌運(yùn)行期、時(shí)間安排過(guò)緊等等，這些缺陷如不改正，會(huì)在不同程度影響新協(xié)議的順利實(shí)施。 論文的第五部分根據(jù)我國(guó)目前商業(yè)銀行以及監(jiān)管當(dāng)局的現(xiàn)狀、結(jié)合國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)如何全面實(shí)施新資本協(xié)議提出了看法和政策建議。作者認(rèn)為，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，實(shí)施新資本協(xié)議最重要的是建立一

8、個(gè)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。為此，商業(yè)銀行必須從現(xiàn)在開(kāi)始抓緊數(shù)據(jù)庫(kù)、模型等相關(guān)基礎(chǔ)工作，并以此為契機(jī)，改善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制流程，真正將內(nèi)部評(píng)級(jí)體系融入到商業(yè)銀行實(shí)際的信貸業(yè)務(wù)流程中。 對(duì)于監(jiān)管部門(mén)，作者建議應(yīng)把銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序(CAAP)的充分性和有效性作為第二支柱的實(shí)施要點(diǎn)，也就是說(shuō)，監(jiān)管當(dāng)局在對(duì)銀行實(shí)施外部的監(jiān)督檢查時(shí)，要對(duì)應(yīng)對(duì)各家銀行內(nèi)部資本評(píng)估程序(CAAP)的前提假設(shè)、方法運(yùn)用、覆蓋范圍等進(jìn)行檢查，并通過(guò)結(jié)合國(guó)