1、商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)可分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)實(shí)中主要是信用風(fēng)險(xiǎn)。影響銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，大體可分為財(cái)務(wù)因素和非財(cái)務(wù)因素兩種。財(cái)務(wù)因素分析主要是根據(jù)借款人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，揭示其財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流特征、償債能力和未來發(fā)展趨勢，為做出正確的信貸決策提供依據(jù)，側(cè)重于定量分析。由于財(cái)務(wù)因素分析受外在環(huán)境的影響以及其自身的局限性，單純依靠財(cái)務(wù)因素分析具有一定的缺陷。非財(cái)務(wù)因素分析主要是對借款人的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)

2、以及宏觀經(jīng)濟(jì)因素等方面進(jìn)行分析。由于市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的復(fù)雜性，企業(yè)經(jīng)營中不確定因素的增加，使商業(yè)銀行在對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的過程中，非財(cái)務(wù)因素分析顯得尤為重要。非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以很好地解釋財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生的背景、未來的趨勢，有助于信貸人員建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高信貸分析決策能力，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。非財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)分析相互印證、相互補(bǔ)充，為貸款風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供充分和必要的依據(jù)。由于我國非財(cái)務(wù)因素分析起步較晚，目前有關(guān)方面的研究主要側(cè)

3、重于定性分析。 本文以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中非財(cái)務(wù)因素為研究對象，分析非財(cái)務(wù)因素在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用和具體運(yùn)用。論文首先回顧了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)概念和歷史演進(jìn)。其次，介紹了國內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，以及我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和存在問題，指出了目前國內(nèi)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中運(yùn)用的財(cái)務(wù)因素分析方法存在的缺陷。第三，論文提出了引入非財(cái)務(wù)因素分析的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式，介紹了非財(cái)務(wù)因素分析的主要內(nèi)容，包括銀行對借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

4、因素分析、管理風(fēng)險(xiǎn)分析、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素分析等，對這些因素運(yùn)用所學(xué)的課程中的原理、方法逐一進(jìn)行分析、論證，提出評價(jià)非財(cái)務(wù)因素風(fēng)險(xiǎn)的方法。最后，介紹了在銀行信貸業(yè)務(wù)流程中如何運(yùn)用非財(cái)務(wù)因素分析來控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，并通過具體案例來說明非財(cái)務(wù)因素分析在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的使用方法。 本文以為：隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及財(cái)務(wù)制度的規(guī)范，非財(cái)務(wù)因素分析將在商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中具有越來越重要的地位，將非財(cái)務(wù)因素和財(cái)務(wù)因素結(jié)合分析，有助于提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理