1、1,高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法 解讀,科技部火炬中心 2008年8月,2,目錄,前言第一章 概論第二章 認(rèn)定工作體系第三章 認(rèn)定條件第四章 認(rèn)定材料第五章 認(rèn)定與復(fù)審第六章 研究開發(fā)活動(dòng)及費(fèi)用的歸集,3,前 言,高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作是一項(xiàng)關(guān)系到我國高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展和企業(yè)切身利益的政策性較強(qiáng)的工作。為了使全國參與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的管

2、理人員充分理解新的認(rèn)定工作內(nèi)容和操作規(guī)程，切實(shí)開展好高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作，我們編制了本篇講義，供大家參考。,4,前 言,《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（國科發(fā)火[2008] 172號(hào)）,以下簡稱《認(rèn)定辦法》，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)， 由科技部、財(cái)政部、稅務(wù)總局于2008年4月14日 聯(lián)合發(fā)布?！秶抑攸c(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》,以下簡稱： 《重點(diǎn)領(lǐng)域》?！陡咝录夹g(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》 （國科發(fā)火 [20

3、08]362號(hào)） ，以下簡稱《工作指引》，由科技 部、財(cái)政部、稅務(wù)總局于2008年7月8日聯(lián)合發(fā)布。,5,第一章 概 論,本章介紹：我國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的歷史回顧新辦法出臺(tái)的必要性新辦法的總體目標(biāo)和主要特點(diǎn),6,第一節(jié) 我國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的 歷史回顧,為適應(yīng)國內(nèi)外科技經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新趨勢，迎接世界新技術(shù)革命的挑戰(zhàn)，1985年3月《中共中央關(guān)于科學(xué)技術(shù)體制改革的決定》提出我國的經(jīng)

4、濟(jì)建設(shè)必須依靠科學(xué)技術(shù)、科學(xué)技術(shù)工作必須面向經(jīng)濟(jì)建設(shè)的戰(zhàn)略方針。,7,第一節(jié) 我國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的 歷史回顧,為加快新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，要在全國選擇若干智力資源密集的地區(qū)，采取特殊政策，逐步形成具有不同特色的新興產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)。為落實(shí)中央精神，國務(wù)院于90年代初批準(zhǔn)建立國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)，一大批科技人員紛紛進(jìn)入高新區(qū)創(chuàng)辦高新技術(shù)企業(yè)，并給予了一定的政策扶持,由此拉開了我國高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的序幕。,8,第

5、一節(jié) 我國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的 歷史回顧,1991年由國務(wù)院授權(quán)開始國家高新區(qū)內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定工作（國發(fā)[1991]12號(hào)）1996年開始國家高新區(qū)外認(rèn)定——《關(guān)于國家高新技術(shù)開發(fā)區(qū)外高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作有關(guān)執(zhí)行規(guī)定的通知》（國科發(fā)火字[1996]018號(hào)）2000年修訂《國家高新技術(shù)開發(fā)區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件和辦法》（國科發(fā)火字［2000］324號(hào)）,9,第一節(jié) 我國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的

6、 歷史回顧,截止2007年底：高新技術(shù)企業(yè)共56047家，其中高新區(qū)內(nèi)約32347家科技經(jīng)費(fèi)支出總額4622.8億元，比上年增長45.1 %研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)支出1995.4億元，占全社會(huì)研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)支出的54.5 %完成工業(yè)增加值22109.9億元，占全國工業(yè)企業(yè)工業(yè)增加值的20.6 %;實(shí)現(xiàn)利潤6684.1億元;上繳稅額4851.4億元;出口創(chuàng)匯3683.5億美元,10,第一節(jié) 我國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的

7、 歷史回顧,以上數(shù)字表明，我國的高新技術(shù)企業(yè)在經(jīng)歷了十幾年的發(fā)展后，無論在數(shù)量上還是在質(zhì)量上均取得了長足的進(jìn)展, 對促進(jìn)科技與經(jīng)濟(jì)的結(jié)合、推動(dòng)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長都起到了極為重要的作用。高新技術(shù)企業(yè)已成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最具有活力的產(chǎn)業(yè)大軍。,11,第二節(jié) 新辦法出臺(tái)的必要性,胡錦濤總書記在2006年1月召開的全國科學(xué)技術(shù)大會(huì)上明確指出： “當(dāng)今時(shí)代，人類社會(huì)步入了一個(gè)科技創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)的重要

8、時(shí)期，也步入了一個(gè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)加快調(diào)整的重要時(shí)期。面對世界科技發(fā)展的大勢，面對日趨激烈的國際競爭，我們只有把科學(xué)技術(shù)真正置于優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略地位，真抓實(shí)干，急起直追，才能把握先機(jī)，贏得發(fā)展的主動(dòng)權(quán)?！?12,第二節(jié) 新辦法出臺(tái)的必要性,在黨的十七大報(bào)告中又明確提出今后我國發(fā)展的戰(zhàn)略： “提高自主創(chuàng)新能力，建設(shè)創(chuàng)新型國家。這是國家發(fā)展戰(zhàn)略的核心，是提高綜合國力的關(guān)鍵。要加快建立以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系，引導(dǎo)

9、和支持創(chuàng)新要素向企業(yè)集聚，促進(jìn)科技成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化。”,13,第二節(jié) 新辦法出臺(tái)的必要性,雖然我國高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展取得了有目共睹的成就。但是，從全國企業(yè)科技創(chuàng)新的情況看，形勢并不樂觀。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前全國規(guī)模以上企業(yè)開展科技研發(fā)活動(dòng)的僅占25%，研究開發(fā)支出占企業(yè)銷售收入的比重僅占0.56%，大中型企業(yè)為0.76%，高新技術(shù)企業(yè)平均為2%；只有萬分之三的企業(yè)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。整體上我國企業(yè)研發(fā)機(jī)構(gòu)少，研發(fā)投入強(qiáng)度低，創(chuàng)新能力明顯不

10、足。,14,第二節(jié) 新辦法出臺(tái)的必要性,實(shí)踐證明，自主創(chuàng)新能力是一個(gè)國家長遠(yuǎn)發(fā)展的核心競爭力。自主創(chuàng)新能力是內(nèi)生的，核心技術(shù)是買不來的。在發(fā)展方式上，我們必須進(jìn)行戰(zhàn)略性調(diào)整，必須突出創(chuàng)新能力建設(shè)。,15,第二節(jié) 新辦法出臺(tái)的必要性,改革開放30年來,企業(yè)已經(jīng)逐步地成為了創(chuàng)新的主體,從全國的技術(shù)交易中可以看出。2007年全國實(shí)現(xiàn)技術(shù)合同220868項(xiàng)，成交金額2226億元。2007年，全國共有各類技術(shù)賣方機(jī)構(gòu)19614家。其中，各類

11、企業(yè)性質(zhì)賣方機(jī)構(gòu)為16902家，事業(yè)性質(zhì)賣方機(jī)構(gòu)為1745家。企業(yè)已占技術(shù)賣方的92%，成交金額已占總成交量的80%。,16,第三節(jié) 新辦法的總體目標(biāo)和主要特點(diǎn),總體目標(biāo)：在建設(shè)創(chuàng)新型國家的戰(zhàn)略指引下，通過鼓勵(lì)創(chuàng)新的政策導(dǎo)向和新稅制優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的引導(dǎo)功能，進(jìn)一步增強(qiáng)我國高新技術(shù)企業(yè)以自主研發(fā)為核心的綜合創(chuàng)新能力，促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)升級(jí)發(fā)展?？傮w思路：通過進(jìn)一步明確認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范操作程序、改革管理體制、加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)，做好高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定

12、管理工作，把優(yōu)惠政策真正落到實(shí)處。,17,第三節(jié) 新辦法的總體目標(biāo)和主要特點(diǎn),主要特點(diǎn)：貫徹國家自主創(chuàng)新戰(zhàn)略，以企業(yè)自主研發(fā)和創(chuàng)新能力為核心來認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)，是新辦法最重要的一個(gè)特點(diǎn)。新辦法明確了研究開發(fā)等關(guān)鍵認(rèn)定指標(biāo)的測度依據(jù)，避免了認(rèn)定工作的隨意性。新辦法用《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》指導(dǎo)認(rèn)定工作，避免了《高新技術(shù)產(chǎn)品目錄》的局限性。,18,第三節(jié) 新辦法的總體目標(biāo)和主要特點(diǎn),主要特點(diǎn)：新辦法根據(jù)形勢的發(fā)展和我國企業(yè)

13、的實(shí)際情況，對研發(fā)費(fèi)用占銷售收入的比例進(jìn)行了必要的調(diào)整。建立部門合作與政策協(xié)調(diào)的長效機(jī)制，構(gòu)建責(zé)權(quán)分明、監(jiān)管與操作分離的認(rèn)定管理工作體系，是高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的一次重大改革。取消地域界限，不分區(qū)內(nèi)區(qū)外，統(tǒng)一認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)，實(shí)現(xiàn)了由區(qū)域政策向產(chǎn)業(yè)政策的轉(zhuǎn)移。,19,第二章 認(rèn)定工作體系,本章介紹我國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定新的工作管理體系，重點(diǎn)是參與高新技術(shù)認(rèn)定工作的有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)和人員的工作職責(zé)和主要工作內(nèi)容,20,第一節(jié) 全國高

14、新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理 工作領(lǐng)導(dǎo)小組,主要職責(zé)：（一）確定全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作方向，適時(shí) 審議修訂《重點(diǎn)領(lǐng)域》和《工作指引》。（二）裁決高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定事項(xiàng)中的重大爭議，協(xié) 調(diào)解決認(rèn)定及相關(guān)政策落實(shí)中出現(xiàn)的重大問題。（三）監(jiān)督、檢查各地區(qū)認(rèn)定管理工作及相關(guān)政策的實(shí) 施；對高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作出現(xiàn)重大問題的地 區(qū)提出整改意見，整改期間暫停其認(rèn)定工作。 （四）審

15、議《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理年度工作報(bào)告》。（五）發(fā)布《中國高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展報(bào)告》。,21,第二節(jié) 領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,主要職責(zé)：（一）向領(lǐng)導(dǎo)小組提交工作報(bào)告和發(fā)展報(bào)告。（二）提出《重點(diǎn)領(lǐng)域》和《工作指引》的修訂方案。（三）受理認(rèn)定機(jī)構(gòu)提交的重大爭議，并向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告（四）受領(lǐng)導(dǎo)小組委托，檢查全國高企認(rèn)定工作及稅收優(yōu) 惠政策的實(shí)施情況；對高企認(rèn)定工作出現(xiàn)重大問題 的地區(qū)提出整改建議報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組，并負(fù)責(zé)落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)

16、 小組的決議。,22,第二節(jié) 領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,主要職責(zé)：（五）組建專家咨詢委員會(huì)，對認(rèn)定管理工作給予指導(dǎo)。（六）對認(rèn)定過程中違規(guī)的企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)和參與認(rèn)定的 專家等人員予以記錄，并建議取消其相應(yīng)資格。（七）對公示無異議的高新技術(shù)企業(yè)、承擔(dān)認(rèn)定工作的專 家及中介機(jī)構(gòu)實(shí)施備案管理。（八）負(fù)責(zé)“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”（網(wǎng)址： www.innocom.gov.cn）的建設(shè)和日常管理。（九）負(fù)責(zé)組織全國高

17、企認(rèn)定工作的宣傳、培訓(xùn)等事宜。（十）承辦領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他工作。,23,第三節(jié) 認(rèn)定管理機(jī)構(gòu),主要工作：（一）負(fù)責(zé)受理、審查和確定本地區(qū)企業(yè)提出的高企認(rèn)定(復(fù)審) 申請，并統(tǒng)一報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。（二）負(fù)責(zé)本地區(qū)高企認(rèn)定工作專家?guī)斓慕⒑途S護(hù)，并將選用 的專家統(tǒng)一報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。（三）對已認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查，受理、核實(shí)有關(guān) 舉報(bào)，并做出相應(yīng)處理。（四）接受并進(jìn)行高企資格復(fù)核，復(fù)核產(chǎn)

18、生重大分歧的，報(bào)領(lǐng)導(dǎo) 小組辦公室研究處理。（五）建立專家和中介機(jī)構(gòu)信用制度，對在認(rèn)定工作中出現(xiàn)違規(guī) 行為的中介機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員，經(jīng)查實(shí)后在網(wǎng)上公告，且五 年內(nèi)不得參與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作。（六）向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交本地區(qū)高新技術(shù)企業(yè)年度工作報(bào)告。,24,第四節(jié) 專家,（一）專家條件（1）具有中華人民共和國公民資格，在大陸居住工作。（2）具有高級(jí)技術(shù)職稱，并具有《重點(diǎn)領(lǐng)域》內(nèi)相關(guān) 專業(yè)背景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

19、，對該技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展及市場 狀況有較全面了解。（3）具有良好的職業(yè)道德，堅(jiān)持原則，辦事公正。（4）了解國家科技、經(jīng)濟(jì)及產(chǎn)業(yè)政策，熟悉高新技術(shù) 企業(yè)認(rèn)定工作有關(guān)文件要求。,25,第四節(jié) 專家,（二）專家職責(zé) 根據(jù)《重點(diǎn)領(lǐng)域》和《工作指引》的要求，運(yùn)用專業(yè)技術(shù)領(lǐng)域方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，對企業(yè)申報(bào)的研究開發(fā)項(xiàng)目、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）和自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況進(jìn)行審查，提出評價(jià)意見，作為認(rèn)定機(jī)構(gòu)對企業(yè)提出認(rèn)定意見的重要依據(jù)。

20、,26,第四節(jié) 專家,（三）專家紀(jì)律應(yīng)按照《認(rèn)定辦法》、《工作指引》和認(rèn)定機(jī)構(gòu)的要求，獨(dú)立、客觀、公正地對企業(yè)進(jìn)行評價(jià)，提出有關(guān) 評價(jià)意見。不得壓制不同觀點(diǎn)和其他專家意見，不得做出與客觀事實(shí)不符的評價(jià)。不得披露、使用申請企業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)信息和商業(yè)秘密，不得復(fù)制保留或向他人擴(kuò)散評審材料，不得泄露評審 結(jié)果。不得利用其特殊身份和影響，采取非正常手段為申請企業(yè)認(rèn)定提供便利。不得收受申請企業(yè)給予的任何好處和利益。,27,第

21、五節(jié) 中介機(jī)構(gòu),（一）中介機(jī)構(gòu)的條件 （1）具備獨(dú)立執(zhí)業(yè)資格，成立3年以上，近3年 內(nèi)無不良記錄。 （2）財(cái)務(wù)中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)認(rèn)定工作當(dāng)年的注冊 會(huì)計(jì)師占職工總?cè)藬?shù)的比例不低于20%， 年平均職工人數(shù)在20人以上。 （3）熟悉高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作相關(guān)政策。,28,第五節(jié) 中介機(jī)構(gòu),（二）中介機(jī)構(gòu)的職責(zé)主要業(yè)務(wù)工作：接受企業(yè)委托，對企業(yè)的研究開發(fā)費(fèi)用、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）銷售收入以及財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行

22、審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。參與資格：中介機(jī)構(gòu)要向當(dāng)?shù)卣J(rèn)定機(jī)構(gòu)提交自身的背景材料，經(jīng)審查符合條件的（在網(wǎng)上公布），即可參與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作。中介機(jī)構(gòu)要接受認(rèn)定機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和相應(yīng)的監(jiān)督，應(yīng)據(jù)實(shí)出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假等行為的，將取消其參與認(rèn)定工作資格，并在網(wǎng)上予以公告。,29,第三章 認(rèn)定條件,本章介紹新《認(rèn)定辦法》對高新技術(shù)企業(yè)的定義，具體闡述符合哪些條件才能被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè),30,第一節(jié) 什么是高新技術(shù)企業(yè),《認(rèn)定

23、辦法》規(guī)定，高新技術(shù)企業(yè)是在國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)，持續(xù)進(jìn)行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，并以此為基礎(chǔ)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺(tái)地區(qū)）注冊一年以上的居民企業(yè)。,31,第二節(jié) 高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定條件,（一）在中國境內(nèi)（不含港、澳、臺(tái)地區(qū)）注冊的 企業(yè)，近三年內(nèi)通過自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、 并購等方式，或通過5年以上的獨(dú)占許可方 式，對其主要產(chǎn)品（服務(wù)）

24、的核心技術(shù)擁有 自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。（二）企業(yè)的產(chǎn)品（服務(wù)）應(yīng)屬于《國家重點(diǎn)支持 的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍。（三）具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年 職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng) 年職工總數(shù)的10%以上。,32,第二節(jié) 高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定條件,（四）企業(yè)持續(xù)進(jìn)行了研究開發(fā)活動(dòng)，近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的研究開發(fā)費(fèi)用總額占銷售收入總額的比例不低于如下要求：最近一年銷售收入 小于5,000萬元

25、的企業(yè)，不低于6% 5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，不低于4% 20,000萬元以上的企業(yè)，不低于3% 其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊成立時(shí)間不足三年的，按實(shí)際經(jīng)營年限計(jì)算。,33,第二節(jié) 高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定條件,（五）高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè) 當(dāng)年總收入的60%以上。（六）企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、 科技成果轉(zhuǎn)化能力、

26、 自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量、 銷售與總資產(chǎn)成長性 等指標(biāo)符合《工作指引》的要求 。,34,第四章 認(rèn)定材料,本章介紹在申請高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定時(shí)，企業(yè)需要準(zhǔn)備哪些申請材料，其主要內(nèi)容和用途是什么。,35,（一）高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書 （詳見《工作指引》附2）,《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書》的電子版 可從“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”（網(wǎng)址：www.innocom.gov.cn）下載。 該申

27、請書主要包括以下5個(gè)表格：,36,（一）高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書 （詳見《工作指引》附2）,企業(yè)基本信息表 企業(yè)研究開發(fā)項(xiàng)目情況表 上年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）情況表 近3年內(nèi)獲得的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)匯總表 企業(yè)年度研究開發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表,37,（二）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、 稅務(wù)登記證書 （復(fù)印件）,企業(yè)的注冊時(shí)間以營業(yè)執(zhí)照副本為。 《認(rèn)定辦法》規(guī)定，注冊時(shí)間一年以上的企業(yè)才能申請認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)

28、 ，否則不能申請認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)。稅務(wù)登記證書的登記號(hào)關(guān)系到企業(yè)所得稅的減免。,38,（三）專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告,企業(yè)需選擇有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)，對其近三個(gè)會(huì)計(jì)年度研究開發(fā)費(fèi)用和近一個(gè)會(huì)計(jì)年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)客觀、公正地進(jìn)行審計(jì)工作 ，并出具相應(yīng)的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。,39,（四）企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表,企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表，實(shí)際年限不足三年的按實(shí)際經(jīng)營年限）主要用于

29、評價(jià)企業(yè)的成長性，必須通過審計(jì)。已經(jīng)通過年審的企業(yè)，可直接提供企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，無需再選擇新的中介機(jī)構(gòu)重新進(jìn)行審計(jì)。,40,（五）技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)證明材料,包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書、獨(dú)占許可協(xié)議、生產(chǎn)批文，新產(chǎn)品或新技術(shù)證明（查新）材料、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告，省級(jí)（含計(jì)劃單列市）以上科技計(jì)劃立項(xiàng)證明，以及其他相關(guān)證明材料。這五方面的材料，是認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)的重要依據(jù)。企業(yè)上報(bào)的認(rèn)定材料必須客觀、準(zhǔn)確、真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)存在虛假行為，將取消其高新

30、技術(shù)企業(yè)認(rèn)定資格。,41,第五章 認(rèn)定與復(fù)審,本章介紹認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)的工作程序；認(rèn)定之后企業(yè)如何申請享受稅收優(yōu)惠政策；高新技術(shù)企業(yè)證書期滿時(shí)如何進(jìn)行復(fù)審；以及對高新技術(shù)企業(yè)資格及其相關(guān)稅收優(yōu)惠政策落實(shí)產(chǎn)生爭議時(shí)如何進(jìn)行復(fù)核。,42,第一節(jié) 認(rèn)定,自我評價(jià) 注冊登記 準(zhǔn)備并提交認(rèn)定材料 認(rèn)定機(jī)構(gòu)組織認(rèn)定 公示及頒發(fā)證書 高新技術(shù)企業(yè)資格自頒發(fā)證書之日起生效，有效期為三年,43,第二節(jié) 復(fù)審,高新技術(shù)企業(yè)資格期滿前三個(gè)

31、月企業(yè)應(yīng)提出復(fù)審申請（復(fù)審申請書與《工作指引》附2相同），不提出復(fù)審申請或復(fù)審不合格的，其高新技術(shù)企業(yè)資格到期自動(dòng)失效。高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審須提交近三個(gè)會(huì)計(jì)年度開展研究開發(fā)等技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的報(bào)告，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)出具的近三個(gè)會(huì)計(jì)年度企業(yè)研究與開發(fā)費(fèi)用等專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。,44,第二節(jié) 復(fù)審,復(fù)審時(shí)應(yīng)對照《認(rèn)定辦法》第十條進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查第（四）款。對符合條件的企業(yè)，按照第十一條（四）款進(jìn)行公示與備案，并由認(rèn)定機(jī)構(gòu)頒發(fā)“高新技術(shù)企業(yè)證書”。通過復(fù)

32、審的高新技術(shù)企業(yè)資格自頒發(fā)“高新技術(shù)企業(yè)證書”之日起有效期為三年。有效期滿后，企業(yè)再次提出認(rèn)定申請的，按初次申請辦理。,45,第三節(jié) 申請享受稅收優(yōu)惠政策,認(rèn)定（復(fù)審）合格的高新技術(shù)企業(yè)，自認(rèn)定（復(fù)審）當(dāng)年起可依照《企業(yè)所得稅法》及其《實(shí)施條例》、《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定，可申請享受，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。未取得高新技術(shù)企業(yè)資格或不符合《稅收征管法》及其《

33、實(shí)施細(xì)則》和《認(rèn)定辦法》等有關(guān)規(guī)定條件的企業(yè)，不得享受稅收優(yōu)惠。,46,第四節(jié) 復(fù)核,對高新技術(shù)企業(yè)資格及其相關(guān)稅收優(yōu)惠政策落實(shí)產(chǎn)生爭議的，凡屬于《認(rèn)定辦法》第十四條、第十五條情況的企業(yè)，按《認(rèn)定辦法》規(guī)定辦理；對第十條（四）款產(chǎn)生爭議的，應(yīng)組織復(fù)核，即采用企業(yè)自認(rèn)定前三個(gè)會(huì)計(jì)年度（企業(yè)實(shí)際經(jīng)營不滿三年的，按實(shí)際經(jīng)營時(shí)間）至爭議發(fā)生之日的研究開發(fā)費(fèi)用累計(jì)總額與同期累計(jì)銷售收入總額之比是否符合《認(rèn)定辦法》第十條（四）款規(guī)定，判別企業(yè)是否

34、應(yīng)繼續(xù)保留高新技術(shù)企業(yè)資格和享受稅收優(yōu)惠政策。,47,第六章 研究開發(fā)活動(dòng)及費(fèi)用歸集,本章介紹什么是研究開發(fā)活動(dòng)和研究開發(fā)項(xiàng)目；研究開發(fā)費(fèi)用包括哪些內(nèi)容；以及如何對研究開發(fā)費(fèi)用進(jìn)行歸集。,48,第一節(jié) 什么是研究開發(fā)活動(dòng)——定義,為獲得科學(xué)與技術(shù)（不包括人文、社會(huì)科學(xué)）新知識(shí)，創(chuàng)造性運(yùn)用科學(xué)技術(shù)新知識(shí)，或?qū)嵸|(zhì)性改進(jìn)技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)而持續(xù)進(jìn)行的具有明確目標(biāo)的活動(dòng)，即對本地區(qū)（省級(jí)）相關(guān)行業(yè)的技術(shù)進(jìn)步具有推動(dòng)作用，不包括企業(yè)從事的常規(guī)性

35、升級(jí)或?qū)δ稠?xiàng)科研成果直接應(yīng)用等活動(dòng)。 包括：有計(jì)劃的調(diào)查、分析和實(shí)驗(yàn)活動(dòng)，以及將技術(shù)成果轉(zhuǎn)化為質(zhì)量可靠、成本可行、具有創(chuàng)新性的產(chǎn)品、材料、裝置、工藝和服務(wù)的系統(tǒng)性活動(dòng)。,49,第一節(jié) 什么是研究開發(fā)活動(dòng) ——判斷依據(jù)和方法,（1）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)判斷法：優(yōu)先按國家有關(guān)部門、全國（世界） 性行業(yè)協(xié)會(huì)等具備相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)提供了測定科技“新 知識(shí)”、

36、“創(chuàng)造性運(yùn)用科學(xué)技術(shù)新知識(shí)”或“具有實(shí)質(zhì)性改 進(jìn)的技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)”等技術(shù)參數(shù)（標(biāo)準(zhǔn)）判斷。（2）專家判斷法：如果企業(yè)所在行業(yè)中沒有發(fā)布公認(rèn)的研發(fā) 活動(dòng)測度標(biāo)準(zhǔn)，則通過專家進(jìn)行判斷。原則是：專家所 在技術(shù)（行業(yè)）領(lǐng)域內(nèi)可被公認(rèn)的、有價(jià)值的進(jìn)步。（3）目標(biāo)或結(jié)果判定法（輔助標(biāo)準(zhǔn)）： 檢查研發(fā)活動(dòng)（項(xiàng)目） 的立項(xiàng)及預(yù)算報(bào)告，重點(diǎn)了解 進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)的目的（創(chuàng) 新性）、計(jì)劃

37、投入資源（預(yù) 算）；研發(fā)活動(dòng)是否形成了最終成果或中間性成果，如 知識(shí)產(chǎn)權(quán)等形式的科技成果。,50,第一節(jié) 什么是研究開發(fā)活動(dòng) ——高技術(shù)服務(wù)業(yè)的企業(yè),企業(yè)為支持其在高新技術(shù)服務(wù)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)開發(fā)新產(chǎn)品（服務(wù)）、采用新工藝等，而在自然科學(xué)和工程技術(shù)方面取得新知識(shí)或?qū)嵸|(zhì)性改進(jìn)的活動(dòng)；或從事國家級(jí)科技計(jì)劃列入的服務(wù)業(yè)關(guān)鍵技術(shù)項(xiàng)目的開發(fā)活動(dòng)。判斷標(biāo)準(zhǔn)與上款相同。

38、,51,第一節(jié) 什么是研究開發(fā)活動(dòng) ——研究開發(fā)項(xiàng)目的確定,研究開發(fā)項(xiàng)目是指不重復(fù)的，具有獨(dú)立時(shí)間、財(cái)務(wù)安排和人員配置的研究開發(fā)活動(dòng)。企業(yè)的研究開發(fā)費(fèi)用應(yīng)按照各研發(fā)項(xiàng)目為基本單位分別進(jìn)行測度并加總計(jì)算。,52,第二節(jié) 企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用的測算,（一）研究開發(fā)費(fèi)用的內(nèi)容包括：研發(fā)人員人工、研究開發(fā)直接費(fèi)用、研究開發(fā)設(shè)施折舊、研究開發(fā)設(shè)計(jì)費(fèi)、研究開發(fā)設(shè)備調(diào)整費(fèi)、研發(fā)活動(dòng)無形資產(chǎn)攤銷、其他研

39、究開發(fā)費(fèi)用、委托外部研究開發(fā)費(fèi)用支出等。企業(yè)應(yīng)完善財(cái)務(wù)制度，建立研究開發(fā)費(fèi)用支出輔助帳，認(rèn)真對每個(gè)研究開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行費(fèi)用登記，并以此為基礎(chǔ)歸集企業(yè)年度研究開發(fā)費(fèi)用支出情況。,53,第二節(jié) 企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用的測算,（二）研究開發(fā)各項(xiàng)費(fèi)用科目的歸集范圍（1）人員人工 從事研究開發(fā)活動(dòng)人員（也稱研發(fā)人員）全年 工資薪金，包括基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、年終加 薪、加班工資以及與其任職或者受雇有關(guān)的其他支出。（2）直接投

40、入 企業(yè)為實(shí)施研究開發(fā)項(xiàng)目而購買的原材料等相 關(guān)支出。如：水和燃料（包括煤氣和電）使用費(fèi)等；用于 中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的模具、樣品、 樣機(jī)及一般測試手段購置費(fèi)、試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)等；用于 研究開發(fā)活動(dòng)的儀器設(shè)備的簡單維護(hù)費(fèi)；以經(jīng)營租賃方式 租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費(fèi)等。,54,第二節(jié) 企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用的測算,（3）折舊費(fèi)用與長期待攤費(fèi)用 包括為執(zhí)行研究開發(fā)活動(dòng)而 購置的儀器和設(shè)備以及研究開發(fā)項(xiàng)

41、目在用建筑物的折舊 費(fèi)用，包括研發(fā)設(shè)施改建、改裝、裝修和修理過程中發(fā) 生的長期待攤費(fèi)用。（4）設(shè)計(jì)費(fèi)用 為新產(chǎn)品和新工藝的構(gòu)思、開發(fā)和制造， 進(jìn)行工序、技術(shù)規(guī)范、操作特性設(shè)計(jì)等發(fā)生的費(fèi)用。 （5）裝備調(diào)試費(fèi) 主要包括工裝準(zhǔn)備過程中研究開發(fā)活動(dòng)所 發(fā)生的費(fèi)用（如研制生產(chǎn)機(jī)器、模具和工具，改變生產(chǎn) 和質(zhì)量控制程序，或制定新方法及標(biāo)準(zhǔn)等）。為大規(guī)模 批量化和商業(yè)化生產(chǎn)所進(jìn)行的常規(guī)性工裝準(zhǔn)備和工業(yè)工 程

42、發(fā)生的費(fèi)用不能計(jì)入。,55,第二節(jié) 企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用的測算,（6）無形資產(chǎn)攤銷 因研究開發(fā)活動(dòng)需要購入的專有技術(shù)（包括 專利、非專利發(fā)明、許可證、專有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等） 所發(fā)生的費(fèi)用攤銷。（7）委托外部研究開發(fā)費(fèi)用 企業(yè)委托境內(nèi)其他企業(yè)、大學(xué)、研究 機(jī)構(gòu)、轉(zhuǎn)制院所、技術(shù)專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)和境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研究開發(fā) 活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用（項(xiàng)目成果為企業(yè)擁有，且與企業(yè)的主要經(jīng) 營業(yè)務(wù)緊密相關(guān)）。委托外部研究開發(fā)費(fèi)用的發(fā)

43、生金額應(yīng)按照 獨(dú)立交易原則確定。認(rèn)定過程中，按照委托外部研究開發(fā)費(fèi)用 發(fā)生額的80％計(jì)入研發(fā)費(fèi)用總額。獨(dú)立交易原則是指完全獨(dú)立的無關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)或個(gè)人，依據(jù)市場條件下所采用的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或價(jià)格來處理其相互之間的收入和費(fèi)用分配的原則。獨(dú)立交易原則目前已被世界大多數(shù)國家接受和采納，成為稅務(wù)當(dāng)局處理關(guān)聯(lián)企業(yè)間收入和費(fèi)用分配的指導(dǎo)原則。,56,第二節(jié) 企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用的測算,（8）其他費(fèi)用 為研究開發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的其他費(fèi)用，如 辦

44、公費(fèi)、通訊費(fèi)、專利申請維護(hù)費(fèi)、高新科技研發(fā) 保險(xiǎn)費(fèi)等。此項(xiàng)費(fèi)用一般不得超過研究開發(fā)總費(fèi)用的 10％，另有規(guī)定的除外。（9）企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用 企業(yè)內(nèi)部研究 開發(fā)活動(dòng)實(shí)際支出的全部費(fèi)用與委托境內(nèi)的企業(yè)、大 學(xué)、轉(zhuǎn)制院所、研究機(jī)構(gòu)、技術(shù)專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)等進(jìn)行 的研究開發(fā)活動(dòng)所支出的費(fèi)用之和，不包括委托境外 機(jī)構(gòu)完成的研究開發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用。,57,共性問題,1. 什么是獨(dú)占許可?其主要

45、特征？2. 參與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的中介機(jī)構(gòu)要具備什么條件？ 3. 什么是自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)？4. 《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》中所指的知識(shí)產(chǎn)權(quán)包括哪些內(nèi)容？,58,共性問題,5. 專利證書標(biāo)明兩個(gè)或兩個(gè)以上企業(yè)共有，是否能同時(shí)享受此專利？6. 企業(yè)科技人員的范疇？ 7. 什么是高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入？8. 技術(shù)性收入的主要內(nèi)容有何？,59,共性問題,9. 申請高企是否必須符合認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的 六個(gè)條件？10. 對企

46、業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化能力評價(jià)指的是什么？ 11. 對企業(yè)研究開發(fā)的組織管理水平評價(jià) 從哪幾個(gè)方面進(jìn)行？,60,共性問題,12. 研究開發(fā)費(fèi)用包括哪些內(nèi)容 ？13. 研究開發(fā)人員 的范疇？14. 委托外部研究開發(fā)費(fèi)用發(fā)生額的確定階段?,61,謝謝大家!,高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定內(nèi)容咨詢電話：010-68575704高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申報(bào)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)咨詢電話：010-63923593,62,研究開發(fā)人員,研究人員：企業(yè)主要參與研究開發(fā)項(xiàng)目的專

47、業(yè)人員技術(shù)人員：具有工程技術(shù)、自然科學(xué)和生命科學(xué)中 一個(gè)或一個(gè)以上領(lǐng)域的技術(shù)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn) 在研究人員指導(dǎo)下參加研究開發(fā)工作。輔助人員：參與研究開發(fā)活動(dòng)的熟練技工。,返回,63,研發(fā)費(fèi)用,研究開發(fā)費(fèi)用包括：研發(fā)人員人工、研究開發(fā)直接費(fèi)用、研究開發(fā)設(shè)施折舊、研究開發(fā)設(shè)計(jì)費(fèi)、研究開發(fā)設(shè)備調(diào)整費(fèi)、研發(fā)活動(dòng)無形資產(chǎn)攤銷、其他研究開發(fā)費(fèi)用、委托外部研究開發(fā)費(fèi)用支出等。企業(yè)應(yīng)

48、按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，完善財(cái)務(wù)制度，建立研究開發(fā)費(fèi)用支出輔助帳，認(rèn)真對每個(gè)研究開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行費(fèi)用登記，并以此為基礎(chǔ)歸集企業(yè)年度研究開發(fā)費(fèi)用支出情況。,返回,64,管理水平,主要包括五個(gè)方面：（1）企業(yè)在開展研究開發(fā)活動(dòng)時(shí)， 是否制定了研究 開發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告。（2）企業(yè)是否建立了研發(fā)投入核算體系。 （3）企業(yè)是否開展了產(chǎn)學(xué)研合作的研發(fā)活動(dòng)。 （4）企業(yè)是否設(shè)有研發(fā)機(jī)構(gòu)并具備相應(yīng)的設(shè)施和設(shè)備（5）企業(yè)是否建立了研發(fā)人員的績

49、效考核獎(jiǎng)勵(lì)制度。,返回,65,轉(zhuǎn)化能力,科技成果轉(zhuǎn)化能力是指企業(yè)對技術(shù)成果進(jìn)行應(yīng)用性開發(fā)，形成產(chǎn)品、服務(wù)或樣品、樣機(jī)的能力。在具體認(rèn)定時(shí)，主要考核企業(yè)最近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)。,返回,66,必須具備的條件,認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)的六個(gè)條件在《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》第十條中有所規(guī)定。從自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品符合國家支持的領(lǐng)域、人員結(jié)構(gòu)、研發(fā)投入、高新技術(shù)產(chǎn)品占企業(yè)銷售的比例、成長性指標(biāo)六個(gè)不同方面評價(jià)企業(yè)的創(chuàng)新能力。所有條件在認(rèn)定

50、過程中缺一不可。,返回,67,技術(shù)性收入主要內(nèi)容,（1）技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入：企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新成果通過技術(shù)貿(mào)易、 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所獲得的收入。（2） 技術(shù)承包收入：技術(shù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、技術(shù)工程實(shí)施所獲 得的凈收入。（3）技術(shù)服務(wù)收入：企業(yè)利用自己的人力、物力和數(shù)據(jù) 系統(tǒng)等為社

51、會(huì)和用戶提供技術(shù)方案、 數(shù)據(jù)處理、測試分析及其他類型的服 務(wù)所獲得的收入。（4）接受委托科研收入：企業(yè)承擔(dān)社會(huì)各方面委托研究開發(fā) 中間試驗(yàn)及新產(chǎn)品開發(fā)所獲得的收入。,返回,68,服務(wù)收入,《認(rèn)定辦法》所說的高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入，是指企業(yè)通過技術(shù)創(chuàng)新、開

52、展研發(fā)活動(dòng)，形成符合《重點(diǎn)領(lǐng)域》要求的產(chǎn)品（服務(wù)）所獲得的收入與企業(yè)技術(shù)性收入的總和。,返回,69,企業(yè)科技人員的計(jì)算,《認(rèn)定辦法》所說的科技人員是指在企業(yè)從事研發(fā)活動(dòng)和其他技術(shù)活動(dòng)，累計(jì)實(shí)際工作時(shí)間在183天以上的人員。,返回,70,專利共享,兩個(gè)或兩個(gè)以上企業(yè)共同發(fā)明的專利技術(shù)，應(yīng)有共同享受該專利的權(quán)利。如專利享有者的任何一方想將其享有的專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓，需經(jīng)該項(xiàng)技術(shù)專利的共有方的一致同意，方可轉(zhuǎn)讓。,返回,71,獨(dú)占許可,獨(dú)占許可屬

53、于技術(shù)轉(zhuǎn)讓的范疇。它是指在約定時(shí)間和一定的地區(qū)范圍內(nèi)，技術(shù)接受方對所購得的技術(shù)享有獨(dú)占的使用權(quán)。技術(shù)供應(yīng)方和任何第三方都不能在享有獨(dú)占許可的時(shí)間和地區(qū)內(nèi)使用該項(xiàng)技術(shù)進(jìn)行生產(chǎn)和銷售活動(dòng)（排它性）。,返回,72,中介機(jī)構(gòu)須具備以下條件,（1）具備獨(dú)立執(zhí)業(yè)資格，成立3年以上， 近3年內(nèi) 無不良記錄。（2）財(cái)務(wù)中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)認(rèn)定工作當(dāng)年的注冊會(huì)計(jì)師 占職工總?cè)藬?shù)的比例不低于20%，年平均職工 人數(shù)在20人以

54、上(鑒定了一年以上勞動(dòng)合同)。（3）熟悉高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作相關(guān)政策。,返回,73,自主知識(shí)產(chǎn)權(quán),自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，是指我國的權(quán)利人具有獨(dú)立支配權(quán)或相對控制權(quán)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，即我國的公民、法人單位，所依法擁有的、可以獨(dú)立地行使知識(shí)產(chǎn)權(quán)各項(xiàng)權(quán)能的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，或雖然不擁有所有權(quán)，但在一個(gè)較長時(shí)期內(nèi)可以獨(dú)立行使知識(shí)產(chǎn)權(quán)各項(xiàng)權(quán)能，并能不受他人制約地進(jìn)行集成創(chuàng)新和引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新的知識(shí)產(chǎn)權(quán) 自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的來源方式主要包括：自主研發(fā)或設(shè)計(jì)；受讓或受贈(zèng)；

55、企業(yè)并購或重組；獲得5年以上的獨(dú)占許可。,返回,74,《認(rèn)定辦法》規(guī)定的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán),《認(rèn)定辦法》規(guī)定的核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)包括：發(fā)明、實(shí)用新型、以及非簡單改變產(chǎn)品圖案和形狀的外觀設(shè)計(jì)（主要是指：運(yùn)用科學(xué)和工程技術(shù)的方法，經(jīng)過研究與開發(fā)過程得到的外觀設(shè)計(jì)）、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)、植物新品種等。以上自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)須在中國境內(nèi)注冊，并在中國法律的有效保護(hù)期內(nèi)。,返回,75,（五）公示及頒發(fā)證書,經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，在“高新技術(shù)

56、企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上公示15個(gè)工作日。公示有異議的，由認(rèn)定機(jī)構(gòu)對有關(guān)問題進(jìn)行查實(shí)處理，屬實(shí)的應(yīng)取消高新技術(shù)企業(yè)資格。公示無異議的，填寫高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定機(jī)構(gòu)審批備案匯總表，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案，在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上公告認(rèn)定結(jié)果，并由認(rèn)定機(jī)構(gòu)頒發(fā)“高新技術(shù)企業(yè)證書”（加蓋科技、財(cái)政、稅務(wù)部門公章）。,返回,76,（四）認(rèn)定機(jī)構(gòu)組織認(rèn)定,認(rèn)定機(jī)構(gòu)收到企業(yè)申請材料后，按技術(shù)領(lǐng)域從專家?guī)熘须S機(jī)選擇不少于5名相關(guān)專家，并將電子

57、材料通過網(wǎng)絡(luò)工作系統(tǒng)分發(fā)給所選專家。專家按照獨(dú)立公正的原則對企業(yè)進(jìn)行評價(jià)，并填寫《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專家評價(jià)表》《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專家組綜合評價(jià)表》，按要求上傳給認(rèn)定機(jī)構(gòu)。認(rèn)定機(jī)構(gòu)收到專家的評價(jià)意見和中介機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告后，對申請企業(yè)提出認(rèn)定意見，確定高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定名單。上述工作應(yīng)在收到企業(yè)申請材料后60個(gè)工作日內(nèi)完成。,返回,77,（三） 準(zhǔn)備并提交認(rèn)定材料,企業(yè)進(jìn)入網(wǎng)上認(rèn)定管理系統(tǒng)，按要求將下列材料提交認(rèn)定機(jī)構(gòu)（除電子版上報(bào)

58、外，需提供一套完整的紙制材料）： （1）高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書；（2）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證書（復(fù)印件）；（3）經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度研究開發(fā)費(fèi)用、近一個(gè)會(huì)計(jì)年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；（4） 具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表；（5）技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)證明材料，包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書、獨(dú)占許可協(xié)議、生產(chǎn)批文，新產(chǎn)品或新技術(shù)證明（查新）材料、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告，省級(jí)（含計(jì)劃單列市）以上

59、科技計(jì)劃立項(xiàng)證明，以及其他相關(guān)證明材料。,返回,78,（二） 注冊登記,企業(yè)登錄“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”，按要求填寫注冊登記表（詳見《工作指引》附2），并通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)上傳至認(rèn)定機(jī)構(gòu)。認(rèn)定機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)完成企業(yè)身份確認(rèn)并將用戶名和密碼告知企業(yè)。,返回,79,（一）自我評價(jià),企業(yè)在申請認(rèn)定前，應(yīng)對照《認(rèn)定辦法》第十條的各項(xiàng)要求，進(jìn)行自我評價(jià)。自認(rèn)為符合條件的企業(yè)，在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”進(jìn)行注冊登記 。,返回,80,（1）

60、企業(yè)基本信息表,主要用于了解企業(yè)的整體情況，包括：企業(yè)主營業(yè)務(wù)所屬技術(shù)領(lǐng)域、企業(yè)近3年獲得的知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量、企業(yè)人力資源情況、企業(yè)近3年的銷售收入和總資產(chǎn)情況、企業(yè)近3年的研發(fā)投入情況、企業(yè)近1年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入情況。要求企業(yè)對自身的管理人員與研究開發(fā)人員情況、科技成果轉(zhuǎn)化及研究開發(fā)管理情況進(jìn)行簡要說明。,返回,81,（2）企業(yè)研究開發(fā)項(xiàng)目情況表,主要用于了解企業(yè)近3年開展研究開發(fā)活動(dòng)的情況，要求企業(yè)將近3年所執(zhí)行的研究開發(fā)項(xiàng)

61、目，按照單個(gè)項(xiàng)目逐一填報(bào)內(nèi)容包括：研發(fā)項(xiàng)目的名稱、項(xiàng)目起始時(shí)間、項(xiàng)目所屬技術(shù)領(lǐng)域、參加研發(fā)項(xiàng)目的人員數(shù)、研發(fā)項(xiàng)目的技術(shù)來源、研發(fā)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算、近3年該項(xiàng)目研發(fā)經(jīng)費(fèi)總支出等。同時(shí)，要求企業(yè)對研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)目的與組織實(shí)施方式、研發(fā)項(xiàng)目的核心技術(shù)及創(chuàng)新點(diǎn)、研發(fā)項(xiàng)目取得的階段性成果等情況進(jìn)行簡要說明。評審專家將根據(jù)該表提供的信息，按照《工作指引》對研究開發(fā)活動(dòng)（項(xiàng)目）的規(guī)定和《重點(diǎn)領(lǐng)域》的相關(guān)要求，對企業(yè)申報(bào)的研究開發(fā)項(xiàng)目逐一進(jìn)行評價(jià)。,

62、返回,82,（3）上年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）情況表,主要用于了解企業(yè)近1年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的具體情況，要求企業(yè)按照單個(gè)產(chǎn)品（服務(wù)）逐一填報(bào)。內(nèi)容包括：高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）名稱、所屬技術(shù)領(lǐng)域、形成高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的技術(shù)來源、上年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的銷售收入等。同時(shí)，要求企業(yè)對高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的關(guān)鍵技術(shù)及主要技術(shù)指標(biāo)、與同類產(chǎn)品（服務(wù)）相比較的競爭優(yōu)勢、產(chǎn)品（服務(wù)）獲得的知識(shí)產(chǎn)權(quán)等情況進(jìn)行簡要說明。評審專家將根據(jù)該表提

63、供的信息，按照《工作指引》對高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的規(guī)定，對企業(yè)申報(bào)的高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）逐一進(jìn)行評價(jià)。,返回,83,（4）近3年內(nèi)獲得的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)匯總表,該表主要用于了解企業(yè)近3年所獲得的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況。在具體認(rèn)定時(shí)，評審專家將通過考察企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)與企業(yè)研究開發(fā)項(xiàng)目和高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）之間的對應(yīng)關(guān)系，來確認(rèn)企業(yè)對其主營產(chǎn)品（服務(wù)）是否擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán) 。,返回,84,（5）企業(yè)年度研究開發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表,該表主要用于了解企業(yè)近3

64、年研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)的支出情況，要求企業(yè)按年度將每個(gè)研究開發(fā)項(xiàng)目的費(fèi)用逐一列示并加計(jì)匯總。在具體認(rèn)定時(shí)，評審專家將根據(jù)該表提供的信息，結(jié)合對企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目的確認(rèn)情況，對企業(yè)的研發(fā)投入強(qiáng)度進(jìn)行評價(jià) 。,返回,85,成長性等指標(biāo),知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科技成果轉(zhuǎn)化能力、研究開發(fā)的組織管理水平、企業(yè)成長性等四項(xiàng)指標(biāo)，用于評價(jià)企業(yè)利用科技資源進(jìn)行創(chuàng)新、經(jīng)營創(chuàng)新和取得創(chuàng)新成果等方面的情況。評價(jià)時(shí)采用百分制打分，其中：知識(shí)產(chǎn)權(quán)占30分，科技成果轉(zhuǎn)化能力占30分，研

65、究開發(fā)的組織管理水平占20分，企業(yè)成長性占20分四項(xiàng)指標(biāo)合計(jì)得分須達(dá)到70分以上（不含70分）。,返回,86,技術(shù)性收入主要內(nèi)容,（1）技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入：企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新成果通過技術(shù)貿(mào)易、 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所獲得的收入。（2）技術(shù)承包收入：技術(shù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、技術(shù)工程實(shí)施所獲 得的凈收入。（3）技術(shù)服務(wù)收入：企業(yè)利用自己的人力、物

66、力和數(shù)據(jù) 系統(tǒng)等為社會(huì)和用戶提供技術(shù)方案、 數(shù)據(jù)處理、測試分析及其他類型的服 務(wù)所獲得的收入。（4）接受委托科研收入：企業(yè)承擔(dān)社會(huì)各方面委托研究開發(fā) 中間試驗(yàn)及新產(chǎn)品開發(fā)所獲得的收入。,返回,87

67、,研究開發(fā)活動(dòng),包括兩個(gè)方面：一是企業(yè)必須持續(xù)地進(jìn)行研究開發(fā)活動(dòng)。二是企業(yè)對研究開發(fā)的投入要保持一定的強(qiáng)度企業(yè)如果不具備這個(gè)條件，即使所生產(chǎn)的產(chǎn)品技術(shù)水平較高，也不能被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè),返回,88,科技人員,1．企業(yè)科技人員 指在企業(yè)從事研發(fā)活動(dòng)和其他技術(shù)活動(dòng)的， 累計(jì)實(shí)際工作時(shí)間在183天以上的人員。2．企業(yè)研究開發(fā)人員 企業(yè)研究開發(fā)人員主要包括研究人員、 技術(shù)人員和輔助人員三類。,返回,8

68、9,企業(yè)的產(chǎn)品（服務(wù)）應(yīng)屬于,按照新《認(rèn)定辦法》的規(guī)定，高新技術(shù)企業(yè)必須從事符合國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域的研究開發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，所形成的產(chǎn)品（服務(wù)）應(yīng)屬于《重點(diǎn)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍。脫離了這個(gè)范圍，從事其它領(lǐng)域的研究開發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的企業(yè)，不能被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。,返回,90,自主知識(shí)產(chǎn)權(quán),《認(rèn)定辦法》所說的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，是指我國的權(quán)利人具有獨(dú)立支配權(quán)或相對控制權(quán)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，即我國的公民和法人單位依法擁有的、可以獨(dú)立地行使知識(shí)產(chǎn)權(quán)