1、第三部分 倫理經(jīng)營假設(shè)下的管理問題,第四章 企業(yè)的利益相關(guān)者管理,一、利益相關(guān)者理論興起：理論背景與現(xiàn)實背景 利益相關(guān)者理論(Stakeholder Theory)是20世紀(jì)60年代左右在西方國家逐步發(fā)展起來的，進(jìn)入80年代以后其影響迅速擴(kuò)大，并開始影響英美等國的公司治理模式的選擇，并促進(jìn)了企業(yè)管理方式的轉(zhuǎn)變。之所以會出現(xiàn)利益相關(guān)者理論（以及相應(yīng)的利益相關(guān)者管理模式），是有其理論背景和現(xiàn)實背景的。,理論背景,在60年代至70年代，

2、新古典主義經(jīng)濟(jì)學(xué)將企業(yè)看成是一個轉(zhuǎn)換投入和產(chǎn)出的“黑箱”的思想受到了猛烈的批判，進(jìn)而涌現(xiàn)出研究企業(yè)理論的大量文獻(xiàn)。這些文獻(xiàn)大多以交易費用、委托—代理、不完全契約、信息不對稱等概念為核心而展開，使我們對企業(yè)有了進(jìn)一步的深刻認(rèn)識。然而，各種所謂的主流企業(yè)理論并沒有充足的理由證明，企業(yè)的所有權(quán)（以企業(yè)的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)來表示）應(yīng)該全部歸企業(yè)的股東所有；他們提出的“股東至上主義”和“資本雇傭勞動”的命題存在諸多缺陷和漏洞，也與各國的實踐發(fā)

3、展有著明顯的差距。正是在這種理論紛爭的局面中，一批經(jīng)濟(jì)學(xué)家、管理學(xué)家提出了利益相關(guān)者理論。,實踐背景,從來看，80年代以后西方國家，尤其是美國和英國等奉行外部監(jiān)控型公司治理模式的國家的經(jīng)濟(jì)遇到了困難，而日本、德國、東南亞國家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)卻迅速發(fā)展。諸多學(xué)者研究的結(jié)果表明，產(chǎn)生這種差距的根源在于“股東至上主義”的公司治理模式使經(jīng)理人員始終處于嚴(yán)重的短期目標(biāo)的壓力之中，無暇顧及公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，最終卻正好損害了股東的利益，得到好處的是股市上的

4、投機(jī)者；日本、德國實行的是內(nèi)部監(jiān)控型公司治理模式，企業(yè)的經(jīng)營活動注重公司利益相關(guān)者的利益要求，并充分融合了人本主義的管理思想。在這種反差面前，英美等國的學(xué)者不得不開始反思其企業(yè)制度安排的合理性，而西方企業(yè)界則在80年代后期迅速從“追求卓越”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皩W(xué)習(xí)日本”。,1996年1月，英國首相布萊爾在新加坡發(fā)表演講時，正式提出要建立一種“利益相關(guān)者經(jīng)濟(jì)”(Stakeholder Economy)——在這種經(jīng)濟(jì)中，大家相互信任，有共同的目標(biāo)，共同

5、努力，共同受益。“所有的人都有機(jī)會 ，通過貢獻(xiàn)取得發(fā)展 ，沒有哪個群體或階級受到優(yōu)待或排斥”。1997年布萊爾曾躊躇滿志地表示，在全球化的形勢下，聽任放縱的市場調(diào)節(jié)作用和過多的政府干預(yù)都不是治國良策，應(yīng)該在自由放任和社會公正之間走一條中間道路，即所謂“第三條道路”。布萊爾自詡為“第三條道路”的旗手，立志要把英國變成“第三條道路”的試驗室，讓英國成為“世界的燈塔”。目前，“第三條道路”已經(jīng)成了大西洋兩岸各國政府公開或默認(rèn)的宗旨。,4.2

6、 企業(yè)的利益相關(guān)者的界定,4.2.1 契約型利益相關(guān)者與公眾型利益相關(guān)者查克漢姆(Charkham,1992)按照相關(guān)群體與企業(yè)是否存在交易性的合同關(guān)系，將利益相關(guān)者分為兩類：契約型利益相關(guān)者(Contractual Stakeholders)：股東、雇員、顧客、分銷商、供應(yīng)商、貸款人。公眾型利益相關(guān)者(Community Stakeholders)：全體消費者、監(jiān)管者、政府部門、壓力集團(tuán)、媒體、當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)。,克拉克森(Clarks

7、on,1994；1995)提出了兩種有代表性的分類方法：（1）根據(jù)相關(guān)群體在企業(yè)經(jīng)營活動中承擔(dān)的風(fēng)險的種類，可以將利益相關(guān)者分為自愿的利益相關(guān)者(Voluntary Stakeholders)和非自愿的利益相關(guān)者(Involuntary Stakeholders)：前者是指在企業(yè)中主動進(jìn)行了物質(zhì)資本或人力資本投資的個人或群體，他們自愿承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營活動給自己帶來的風(fēng)險；后者是指由于企業(yè)的活動而被動地承擔(dān)了風(fēng)險的個人或群體。換言之，克拉克

8、森認(rèn)為利益相關(guān)者就是“在企業(yè)中承擔(dān)了某種形式的風(fēng)險的個人或群體”。,4.2.2自愿的利益相關(guān)者和非自愿的利益相關(guān)者；首要的利益相關(guān)者和次要的利益相關(guān)者,4.2.2自愿的利益相關(guān)者和非自愿的利益相關(guān)者；首要的利益相關(guān)者和次要的利益相關(guān)者,（2）根據(jù)相關(guān)群體與企業(yè)聯(lián)系的緊密性，可以將利益相關(guān)者分為首要的利益相關(guān)者(Primary Stakeholders)和次要的利益相關(guān)者(Secondary Stakeholders)：前者是指這樣一些個

9、人和群體，倘若沒有他們連續(xù)性的參與，公司就不可能持續(xù)生存，包括股東、投資者、雇員、顧客、供應(yīng)商等；后者是指這樣一些個人和群體，他們間接地影響企業(yè)的運作或者受到企業(yè)運作的間接影響，但他們并不與企業(yè)開展交易，對企業(yè)的生存也不起根本性的作用，比如媒體和眾多的特定利益集團(tuán)。,4.2.3 威勒對于企業(yè)利益相關(guān)者的界定,威勒（Wheeler,1998）則將社會性維度引入到利益相關(guān)者的界定中。他認(rèn)為有些利益相關(guān)者是有社會性的，即他們與企業(yè)的關(guān)系直接通

10、過人的參與而形成；有些利益相關(guān)者卻不具有社會性，即他們并不是通過“實際存在的具體的人”與企業(yè)發(fā)生聯(lián)系的，比如惡化的或改善的自然環(huán)境、人類的后代、非人物種等。結(jié)合克拉克森提出的緊密性維度，威勒將所有的利益相關(guān)者分為以下四種：,4.2.3 威勒對于企業(yè)利益相關(guān)者的界定,（1）首要的社會性利益相關(guān)者，他們與企業(yè)有直接的關(guān)系，并且有人的參加，如顧客、投資者、雇員、當(dāng)?shù)氐纳鐓^(qū)、供應(yīng)商、其它的商業(yè)合伙人等。（2）次要的社會性利益相關(guān)者，他們通過社

11、會性的活動與企業(yè)形成間接聯(lián)系，如居民團(tuán)體、相關(guān)企業(yè)、眾多的利益集團(tuán)等。(3)首要的非社會性利益相關(guān)者，他們對企業(yè)有直接的影響，但不與具體的人發(fā)生聯(lián)系，如自然環(huán)境，人類后代等。（4）次要的非社會性利益相關(guān)者，他們對企業(yè)有間接的影響，也不包括與人的聯(lián)系，如非人物種等。,威勒對于企業(yè)利益相關(guān)者的界定結(jié)果如下圖所示,4.2.4 最新的研究進(jìn)展：米切爾評分法及其應(yīng)用,勿庸置疑，上述從多個維度來細(xì)分利益相關(guān)者的思路大大深化了人們對企業(yè)的利益相關(guān)

12、者的認(rèn)識。然而這些界定方法普遍的缺陷是缺乏可操作性，仍然停留在學(xué)院式的研究中，從而制約了利益相關(guān)者理論的實際運用。美國學(xué)者米切爾和伍德(Mitchell & Wood, 1997)提出了一種評分法(Score-based Approach)來界定利益相關(guān)者，從而大大推進(jìn)了利益相關(guān)者理論的應(yīng)用與實踐。,米切爾明確指出，有兩個問題居于利益相關(guān)者理論的核心：一是利益相關(guān)者的確認(rèn)(Stakeholder Identification)

13、，即誰是企業(yè)的利益相關(guān)者；一是利益相關(guān)者的特征(Stakeholder Salience)，即管理層依據(jù)什么來給予特定群體以關(guān)注。由此可以從三個屬性上對可能的利益相關(guān)者進(jìn)行評分，然后根據(jù)分值的高低來確定某一個人或者群體是不是企業(yè)的利益相關(guān)者，是哪一類型利益相關(guān)者。這三個屬性是：（1）合理性(Legitimacy)，即某一群體是否被賦有法律上的、道義上的或者特定的對于企業(yè)的索取權(quán)；（2）影響力(Power)，即某一群體是否擁有影響企業(yè)決

14、策的地位、能力和相應(yīng)的手段；（3）緊急性(Urgency)，即某一群體的要求能否立即引起企業(yè)管理層的關(guān)注。,米切爾認(rèn)為，要成為一個企業(yè)的利益相關(guān)者，至少要符合以上一條屬性，即要么就是對企業(yè)擁有合理的索取權(quán)，要么能夠緊急地引起企業(yè)管理層關(guān)注，要么能夠?qū)ζ髽I(yè)決策施加壓力，否則不能成為企業(yè)的利益相關(guān)者。根據(jù)企業(yè)的具體情況，從上述三個特性上評分后，企業(yè)的利益相關(guān)者又可以被細(xì)分為以下三類：（1）決定性的利益相關(guān)者(Definitive Stak

15、eholders)，他們同時擁有對企業(yè)問題的合理性、影響力和緊急性。為了企業(yè)的生存和發(fā)展，企業(yè)管理層必須十分關(guān)注他們的欲望和要求，并設(shè)法加以滿足。典型的確定型利益相關(guān)者包括股東、雇員和顧客。,（2）預(yù)期型利益相關(guān)者(Expectant Stakeholders)，他們與企業(yè)保持較密切的聯(lián)系，擁有上述三項屬性中的兩項。這種利益相關(guān)者又分為以下三種情況：第一，主要的利益相關(guān)者：同時擁有合理性和影響力的群體，他們希望受到管理層的關(guān)注，也往往

16、能夠達(dá)到目的，在有些情況下還會正式地參與到企業(yè)決策過程中。這些群體可能包括投資者、雇員和政府部門。第二，依靠的利益相關(guān)者：對企業(yè)擁有合理性和緊急性的群體，但卻沒有相應(yīng)的權(quán)力來實施他們的要求。這種群體要想達(dá)到目的，需要贏得另外的更加強(qiáng)有力的利益相關(guān)者的擁護(hù)，或者寄希望于管理層的善行。他們通常采取的辦法是結(jié)盟、參與政治活動、呼吁管理層的良知等。第三，危險的利益相關(guān)者：對企業(yè)擁有緊急性和影響力，但沒有合理性的群體。這種人對企業(yè)而言是非常危

17、險的，他們常常通過暴力來滿足他們的要求。比如在矛盾激化時不滿意的員工會發(fā)動魯莽的罷工，環(huán)境主義者采取示威游行等抗議行動，政治和宗教極端主義者甚至還會發(fā)起恐怖主義活動。,（3）潛在的利益相關(guān)者(Latent Stakeholders)，是指只擁有合理性、影響力、緊急性三項特性中一項的群體。第一，可自由對待的利益相關(guān)者：只擁有合理性但缺乏影響力和緊急性的群體，隨企業(yè)的運作情況而決定是否發(fā)揮其利益相關(guān)者的作用。第二，蟄伏的利益相關(guān)者：只有

18、影響力但沒有合理性和緊急性的群體，處于一種蟄伏狀態(tài)(Dormant Status)，當(dāng)他們實際使用權(quán)力，或者是威脅將要使用這種權(quán)力時被激活成一個值得關(guān)注的利益相關(guān)者。第三，苛求的利益相關(guān)者：只擁有緊急性，但缺乏合理性和影響力的群體，在米切爾看來就像是“在管理者耳邊嗡嗡作響的蚊子，令人煩躁但不危險，麻煩不斷但無須太多關(guān)注?！背撬麄兡軌蛘宫F(xiàn)出其要求具有一定的合法性，或者獲得了某種權(quán)力，否則管理層并不需要、也很少有積極性去關(guān)注他們。,影響

19、力,①②③是潛在的利益相關(guān)者，④⑤⑥是預(yù)期型利益相關(guān)者，⑦是決定性的利益相關(guān)者，而⑧則不是利益相關(guān)者。,米切爾評分法的提出大大改善了利益相關(guān)者界定的可操作性，極大地推動利益相關(guān)者理論的推廣應(yīng)用，并逐步成為利益相關(guān)者界定和分類的最常用的方法。許多學(xué)者結(jié)合所研究企業(yè)的具體情況，利用這種方法給企業(yè)的相關(guān)群體評分，為企業(yè)的管理決策提供參考依據(jù)。如挪威學(xué)者科魯特詳細(xì)研究了挪威漁業(yè)企業(yè)對利益相關(guān)者的界定方法(Knut,2001)?？启斕氐难芯勘砻?/p>

20、，挪威漁業(yè)企業(yè)的許多利益相關(guān)者都處于一種動態(tài)變化中。在企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化后，市民、消費者、媒體等利益相關(guān)者可能會躍升為預(yù)期的利益相關(guān)者，而本地居民、環(huán)境保護(hù)集團(tuán)也可能成為決定性的利益相關(guān)者。企業(yè)管理層只有清楚地明確了不同的利益相關(guān)者的特征，并充分把握他們的當(dāng)前狀態(tài)和發(fā)展趨勢后，才能制定和實施相應(yīng)的戰(zhàn)略，以確保企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。,再舉一個引人注目的例子，以說明利益相關(guān)者的影響力和緊急性這兩個特性。那是不久前在全球最大的家居裝飾用品零售企

21、業(yè)美國家得寶公司(The Home Depot)國內(nèi)幾十個商店里發(fā)生的，具體情況是這樣的：在家得寶公司的每一家商店里，從內(nèi)部通話系統(tǒng)都播放出這樣怪異的話語：“請購物者注意了，你將在第七通道找到從亞馬遜流域中心地帶砍來的紅木?！斌@愕的管理者趕緊奔到第七通道，想抓住在幕后操縱這一舉動的環(huán)境保護(hù)主義者。很顯然，這些環(huán)保主義者已掌握了這些商店內(nèi)部廣播系統(tǒng)的使用密碼。在該環(huán)保主義團(tuán)體反復(fù)鬧了幾個月后，家得寶公司屈從了該團(tuán)體的要求，宣布它將不再銷售

22、從遭受破壞的森林那里砍來的木料，改為銷售經(jīng)由一個新成立的名叫照管森林委員會（the Forest Stewardship Council，F(xiàn)SC）認(rèn)定的木材產(chǎn)品。家得寶公司以前根本不知道還有這么一個委員會，突然間，該公司就不得不銷售須經(jīng)FSC批準(zhǔn)的木材。,4.3 利益相關(guān)者管理的五個關(guān)鍵問題,利益相關(guān)者管理要解決的問題就是力圖使企業(yè)的主要利益相關(guān)者實現(xiàn)其目標(biāo)，并合乎倫理的對待其他的利益相關(guān)者，使他們感到滿意；與此同時，也希望企業(yè)是盈利的

23、。這就是所謂的“多贏”。多贏的局面并不總會出現(xiàn)的，但對于管理者而言，為了保護(hù)企業(yè)長遠(yuǎn)的最佳利益，確定多贏的目標(biāo)卻是合理的。由此看來，利益相關(guān)者管理的重要職能就是對利益相關(guān)者予以描述、了解、分析并加以管理，為此必須回答好以下五個問題：,利益相關(guān)者管理的五個關(guān)鍵問題,1、誰是我們的利益相關(guān)者？2、我們的利益相關(guān)者都擁有哪些權(quán)益？（合理性、影響力、緊急性）3、我們的利益相關(guān)者給企業(yè)帶來了哪些機(jī)會？提出了哪些挑戰(zhàn)？4、企業(yè)對其利益相關(guān)者負(fù)

24、有哪些責(zé)任（經(jīng)濟(jì)、法律、倫理以及慈善的責(zé)任）？5、企業(yè)應(yīng)采取什么戰(zhàn)略或舉措以最好地應(yīng)對利益相關(guān)者方面的挑戰(zhàn)和機(jī)會？,4.3.1 誰是我們的利益相關(guān)者,為了說明確認(rèn)利益相關(guān)者的過程，我們先來看一看麥當(dāng)勞公司曾經(jīng)歷的導(dǎo)致利益相關(guān)者大量增多的一些事件。1999年秋季，聲稱擁有70萬會員的PETA（People for the Ethical Treatment of Animals，善待動物團(tuán)體）這一社會活動團(tuán)體，決定以打出廣告牌和在汽車

25、保險杠上粘貼標(biāo)語的方式，以表示其對漢堡包巨型生產(chǎn)商麥當(dāng)勞某些做法的不滿。PETA覺得麥當(dāng)勞對待動物欠當(dāng)，所以要予以攻擊。PETA宣布了其將在弗吉尼亞州諾?？耸校≒ETA總部所在地）傳播的廣告語：“那些動物今天應(yīng)該歇息”、“麥當(dāng)勞：還在虐待動物”。PETA的抗議活動不是貿(mào)然的，而是與麥當(dāng)勞就該公司促進(jìn)快餐業(yè)落實動物權(quán)益一事的對話失敗之后才宣布要進(jìn)行的。從上面所介紹的概念來看，PETA是一個次要的社會利益相關(guān)者或次要的非社會利益相關(guān)者，因此

26、，其要求的合理性較低。然而，由于該組織這一有合作媒體配合對其進(jìn)行有力報道的活動，對于麥當(dāng)勞公司具有明顯的、還可能起到破壞性作用的威脅，所以影響力大、緊急性高。,來年會發(fā)生什么事雖不完全清楚，但有一點可以肯定，那就是PETA會繼續(xù)施壓，且力度還會加大?；诖?，在2000年秋季，麥當(dāng)勞公司鄭重其事要求其雞肉和雞蛋供應(yīng)商必須改善雞的飼養(yǎng)條件：不再采用雞挨雞的圈養(yǎng)方式，保證每只雞的生存空間達(dá)到48—72平方英寸。供應(yīng)商也被要求停止“強(qiáng)迫換羽”的

27、做法，即為使母雞多下蛋，在兩周時間里不給母雞飼料和水。果然就在2000年，PETA加大了對該公司的施壓。PETA開始在麥當(dāng)勞各餐館的兒童游戲場地和該公司股東大會上發(fā)送印有“令人不快的餐食”字眼的盒子。每個盒子里的東西與麥當(dāng)勞賣給兒童的“開心樂園餐”差不多一樣，但多擱了如下幾樣?xùn)|西：一張被宰殺動物的圖畫，比如，畫有一只正在淌血的牛頭，還揶揄的配上大家都很熟悉的快餐宣傳用語——“你是不是需要用它進(jìn)行燒烤？” ；一具身上沾血、手持餐刀，與羅

28、納德·麥克唐納小丑極像的”羅恩之子“的玩偶；還有看出來是由農(nóng)場飼養(yǎng)但喉部被切割的動物玩具。,,2003年3月14日，兩名「善待動物者協(xié)會」的金發(fā)美女在香港中環(huán)鬧市高舉標(biāo)語，抗議美式快餐“肯德基”飼養(yǎng)和宰殺食用動物的方式。,從這個例子可以看出，麥當(dāng)勞公司不得不應(yīng)付的那組利益相關(guān)者是怎樣從其傳統(tǒng)的利益相關(guān)者，耐人尋味的發(fā)展成為諸如PETA這樣強(qiáng)大的利益相關(guān)者。在媒體的幫助下，特別是一些重要的報紙和雜志，PETA在麥當(dāng)勞經(jīng)營活動中很

29、快地從次要的利益相關(guān)者進(jìn)入了首要的利益相關(guān)者行列里。2001年，PETA成員和佛羅里達(dá)動物權(quán)益基金會又開始對漢堡王公司的攻擊行動，這個攻擊行動與對麥當(dāng)勞公司的攻擊行動如出一轍。上述案例說明了“誰是我們的利益相關(guān)者”這個問題的演變性質(zhì)。實際上，利益相關(guān)者的確認(rèn)是一個逐漸挑明的過程。麥當(dāng)勞公司要是較早就把PETA當(dāng)作一個利益相關(guān)者，對上述事態(tài)的處理上就可能有效得多。,可以注意到的事實是，包括國際愛護(hù)動物基金會(IFAW)在內(nèi)的西方政府和

30、動物福利組織正在以各種方式試圖影響中國的動物政策，包括捐款、宣傳、資助項目或是幫助制定政策。更為強(qiáng)硬的作法包括抗議或經(jīng)濟(jì)制約。 國際愛護(hù)動物基金會(IFAW)據(jù)稱是在中國活動的惟一的動物福利組織，對中國的動物福利狀況進(jìn)行了多年的觀察。1993年，這家基金會駐華代表葛芮就發(fā)現(xiàn)，數(shù)以萬計的亞洲黑熊在中國熊場中遭受著“活熊取膽”的殘酷折磨，粗糙的導(dǎo)管被插入黑熊的膽囊直接抽取膽汁入藥。這家基金會指出，目前仍有7000多只熊被囚禁在中國的熊場。

31、這一狀況被披露后，IFAW成功地說服中國政府關(guān)閉了幾家條件最惡劣的熊場，并停止發(fā)放熊場許可證。動物保護(hù)者們列舉的中國動物福利的不良記錄還包括：貓狗們被割掉聲帶，使它們不致驚擾鄰居；眾多寵物因病殘或其他原因被遺棄；動物們在馬戲團(tuán)里遭受折磨，獅虎被拔牙，甚至因連軸表演過勞而死；豬在屠宰前被強(qiáng)行灌水，直至胃破而亡；在渤海和黃海沿岸，斑海豹被割去生殖器，制成“海狗鞭”為男性壯陽。,2002年10月24日，總部設(shè)在美國的“善待動物組織”成員、美

32、國婦女沃登和英國婦女泰勒不顧寒冷，在北京天安門廣場附近一條購物街上僅穿內(nèi)褲，用標(biāo)語裹身，抗議斯堪的納維亞一家皮衣公司正在北京舉行的時裝展上展示毛皮時裝。她們在打出的橫幅上寫著：“我們寧可赤身裸體也不穿戴動物皮毛”。,在瑞士，有1.1萬名人簽名請愿，要求瑞士與中國政府做出干預(yù)，防止他們親愛的圣伯納德犬(St Bernard)在中國成為餐桌上的佳肴。這是一種著名的山地救護(hù)犬，瑞士的兒童都是在圣伯納德犬英勇救人的故事中成長起來的。而在中國，由

33、于圣伯納德犬體形壯大、多肉、生長迅速、繁殖力強(qiáng)，被選為一種食用犬。在美國，政府從1995年至今仍禁止進(jìn)口中國的蝦類產(chǎn)品，因為他們發(fā)現(xiàn)，中國的一些漁船上沒有海龜逃生裝置。在歐洲，從1999年起在歐盟范圍內(nèi)禁止在動物身上進(jìn)行化妝品檢毒和過敏實驗，也不允許成員國從外國進(jìn)口和銷售違反上述禁令的化妝品。在中國加入WTO之后，在越來越多的領(lǐng)域，動物福利問題會成為中國產(chǎn)品進(jìn)入國際市場的障礙。韓日世界杯前夕，眾多名人，包括邁克爾·歐文、

34、珍妮·杰克遜在請愿書上簽名，要求韓國總統(tǒng)金大中明令禁止在屠狗之前，以毆打、吊起、火燒以及電擊的方式進(jìn)行虐待。 一些動物保護(hù)者警告說，如果中國不改善動物福利狀況，包括食用貓狗的習(xí)慣，在2008年奧運會上，也會給中國帶來一些麻煩。,全國政協(xié)常委梁從誡說，他曾經(jīng)想提出制定《反虐待動物法》的提案，但拿來香港的法律一看就打消了這個念頭，因為那在內(nèi)地根本行不通。在香港《防止殘酷對待動物條例》中的“動物”包括“任何哺乳動物、鳥雀、爬蟲、

35、兩棲動物、魚類或任何其他脊椎動物或無脊椎動物，不論屬野生或馴養(yǎng)者”，甚至包括了昆蟲和無脊椎動物。而在臺灣，《動物保護(hù)法》只保護(hù)“犬、貓及其他人為飼養(yǎng)或管領(lǐng)之脊椎動物”。,呼吁保障肉源動物尊嚴(yán) 屠宰先放《安魂曲》,2004年6月14日，成都市生豬屠宰監(jiān)察大隊將一份關(guān)于對動物實施人道主義飼養(yǎng)和屠宰的提案交到了商務(wù)部，希望通過國家立法來保障肉源動物的基本尊嚴(yán)及“安樂死”的權(quán)利。該隊隊長肖正良疾呼，肉源動物的悲慘現(xiàn)狀已到了不容忽視的地步。

36、寬敞的大廳、明亮的燈火、輕輕環(huán)繞其間的是莫扎特的《安魂曲》……“人性屠宰”在四川綿陽某食品廠屠宰場已開始實施。在這里所有待宰的生豬先要在溫度適中的環(huán)境中靜養(yǎng)12小時，再舒舒服服地享受大約20分鐘的淋浴和桑拿按摩，其間，還會喝上淡鹽水，然后，這些身心都得到放松的生豬自覺地走上流水線，不知不覺間，沒有任何不適的感覺，生豬便進(jìn)入“夢鄉(xiāng)”……在這里，一切程序都是安安靜靜地進(jìn)行著，沒有我們司空見慣的痛苦號叫，沒有血水混雜、污穢橫流的屠宰臺，更沒有

37、生豬臨死前充滿淚水的雙眼……“其實這里的一切都是有科學(xué)依據(jù)的。”該食品廠總經(jīng)理說：“靜養(yǎng)、淋浴都會讓生豬的情緒放松，豬肉不會因緊張而變得僵硬，肉質(zhì)更嫩一些；給豬喝淡鹽水則不僅能讓豬兒的肉看上去更鮮嫩，而且能使放血的速度加快，讓豬死得更輕松。”,4.3.2 我們的利益相關(guān)者有些什么權(quán)益,在這一步驟中，管理上要解決的是問題是：如何確認(rèn)一個利益相關(guān)者群體的權(quán)益的合理性，以及該群體對組織可構(gòu)成的影響力及緊急性。以上市公司為例，我們可以把公司

38、的所有者當(dāng)作一個一般的利益相關(guān)者群體，在該利益相關(guān)者群體內(nèi)部還包括更為具體的利益相關(guān)者子群體：1）機(jī)構(gòu)所有者；2）大型共同基金組織；3）擁有股份的董事會成員；4）擁有股份的管理者；5）成千上萬的個人股東。對于這些利益相關(guān)者群體來說，他們所有權(quán)的身份決定了他們對該公司都有著合法合理的權(quán)利。,但是我們知道，上述利益相關(guān)者群體的影響力是不一樣的。對該公司而言，強(qiáng)大的利益相關(guān)者應(yīng)該是：1）機(jī)構(gòu)所有者和共同基金組織，因為他們的投資額很大；2）董事

39、會和管理者股東，因為他們既擁有所有權(quán)，又履行管理（控制）職能。然而如果成千上萬的個人投資者因為某種共同的利益而有效地組織起來，形成了一定的聯(lián)盟，他們同樣能夠?qū)芾頉Q策施加重要的影響?；仡欫湲?dāng)勞公司的例子，作為一個有著特殊利益追求、關(guān)注動物權(quán)益的群體，PETA對麥當(dāng)勞的要求確實沒有充分的合理性，但是由于PETA借助于媒體產(chǎn)生了不可低估的影響力，提出的要求也頗具緊急性，所以促使麥當(dāng)勞公司不得不調(diào)整其有關(guān)政策。,4.3.3 利益相關(guān)者給企業(yè)

40、帶來的機(jī)會和挑戰(zhàn),一般來講，與利益相關(guān)者建立良好的、建設(shè)性的工作關(guān)系就是所謂的機(jī)會，而挑戰(zhàn)則通常意味著企業(yè)在處理與利益相關(guān)者的關(guān)系上有欠妥之處，利益相關(guān)者認(rèn)為其要求沒有得到適當(dāng)?shù)挠?。下面所舉的就是近十多年來由利益相關(guān)者所引發(fā)的危機(jī)例子： 花旗集團(tuán)公司：2001年4月曼哈頓的一個早晨，正值上班高峰時，兩位社會活動分子爬上花旗公司總部大樓，在外面的旗桿上掛起一面20英尺的橫幅，該橫幅上寫著：“嘿，花旗，你太讓我失望了！” 這兩個人的行為

41、引起了人們對這一事件——花旗公司在全球一些地區(qū)對環(huán)境和社會具有破壞性的項目進(jìn)行資助——不斷升級爭論的主意。之后不久，學(xué)生們也發(fā)起了抵制花旗公司信用卡的活動，而且在12個國家的約80個城市里都先后出現(xiàn)了對該公司這一資助行為的抗議活動。,可口可樂公司：1999年6月，可口可樂公司面臨著一個重要的危機(jī)——一些正式報告說，許多歐洲的消費者因喝了其世界著名的軟飲料而生了病。也正是由于這些報告，法國、比利時、盧森堡、荷蘭等國政府指示禁止銷售可口可樂

42、產(chǎn)品?？煽诳蓸饭靖邔又鞴芎髞碇赋觯瑔栴}出在由比利時的可口可樂企業(yè)集團(tuán)掌管的瓶裝系統(tǒng)的兩個位置上。隨后的巨量產(chǎn)品召回極大地?fù)p害了該公司在歐洲市場的聲譽。家得家公司：1998-1999年間，總部位于亞特蘭大的這家連鎖經(jīng)營公司，由于諸如保護(hù)熱帶雨林行動網(wǎng)等社會活動團(tuán)體的施壓及抗議者推出“行動日”等活動，答應(yīng)了不再銷售由原始森林林木制作的產(chǎn)品。這些環(huán)境保護(hù)分子威脅說，假如這家公司不答應(yīng)這樣做的話，他們就要利用報紙刊登抗議性廣告，經(jīng)常派出糾察

43、人員和發(fā)動公眾進(jìn)行抵制等活動，從而給該公司難堪。,利益相關(guān)者那里出現(xiàn)威脅及合作的可能性的影響因素（薩維奇等，1991）,,4.3.4 企業(yè)對其利益相關(guān)者負(fù)有什么責(zé)任,一旦來自利益相關(guān)者那里的威脅和機(jī)會已被確定和理解，下一個所要回答的問題就是：企業(yè)在與其所有利益相關(guān)者的關(guān)系里負(fù)有什么責(zé)任？,利益相關(guān)者和責(zé)任矩陣表,4.3.5 應(yīng)該采取什么戰(zhàn)略或行動,責(zé)任明確后，企業(yè)就必須構(gòu)設(shè)如何與利益相關(guān)者打交道的戰(zhàn)略或行動方案。薩維斯等人（1991）

44、認(rèn)為，具體的戰(zhàn)略構(gòu)設(shè)可以建立在對利益相關(guān)者加以分類的基礎(chǔ)上，他們從合作和威脅的可能性這兩個角度對利益相關(guān)者進(jìn)行了分類，提出了針對四類利益相關(guān)者的一般戰(zhàn)略。,,,利益相關(guān)者對組織構(gòu)成威脅的可能性,利益相關(guān)者與組織進(jìn)行合作的可能性,大 小,大小,總之，管理者對無足輕重型利益相關(guān)者的需要給以最低限度的滿足即可，要盡可能滿足支持型和非支持型利益相關(guān)者的需要，并著力促成利弊兼有型利益相關(guān)者對組織的支持

45、。,4.4 利益相關(guān)者管理原則,馬克斯·克拉松在多年的觀察和研究的基礎(chǔ)上，提煉出一組利益相關(guān)者管理的原則，這些原則也被稱為“克拉松原則”。這些原則表達(dá)了企業(yè)建立與利益相關(guān)者關(guān)系時應(yīng)持的若干合作態(tài)度：尊重、監(jiān)控、聽取、溝通、采用、認(rèn)可、共事、避免、承認(rèn)沖突。,利益相關(guān)者原則——“克拉松原則”,原則1 管理者應(yīng)該尊重和積極監(jiān)控所有的合理合法的利益相關(guān)者對企業(yè)的關(guān)注，并應(yīng)該在決策及其實施中適當(dāng)考慮它們的利益。 原則 2

46、管理者應(yīng)該多聽取利益相關(guān)者的想法，了解他們的貢獻(xiàn)，與他們進(jìn)行開誠的溝通。,原則3 管理者所采用的程序和行為方式應(yīng)基于對每一利益相關(guān)者及其支持者的關(guān)注和能力所做出的深刻的理解。原則4 管理者應(yīng)該認(rèn)可利益相關(guān)者可自主地開展其活動并獲得相應(yīng)的報酬；對他們在企業(yè)活動中所擔(dān)負(fù)的責(zé)任及利益的分配上，應(yīng)該努力做到公平；并重視它們各自可能碰到的風(fēng)險以及可能遭受的損害。原則5 管理者應(yīng)該與利益相關(guān)者個人或群體協(xié)同共事，采取得力措施使得所開

47、展的企業(yè)活動給他們造成的風(fēng)險和損害最小化，但當(dāng)不可避免時，就應(yīng)該給予適當(dāng)?shù)难a償。原則6 管理者應(yīng)該與利益相關(guān)者一起避免介入或開展這樣的活動——可能造成對不可剝奪的人權(quán)的侵犯，可能出現(xiàn)的風(fēng)險顯然不為其他的利益相關(guān)者所接受的活動。原則7 管理者應(yīng)該承認(rèn)管理者本人也是企業(yè)的利益相關(guān)者，他們自己要完成的任務(wù)與他們對其他利益相關(guān)者的利益所應(yīng)負(fù)有的法律及道義上的責(zé)任這兩者之間，存在發(fā)生沖突的可能。管理者應(yīng)該通過開誠溝通、及時通報、激勵措

48、施以及必要時第三方介入解決的方法，處理所發(fā)生的此類沖突。,4.5 利益相關(guān)者管理的實踐,4.5.1 各國公司治理原則中的體現(xiàn)公司治理原則(Principles of Corporate Governance) 是改善公司治理的標(biāo)準(zhǔn)與方針政策，也是公司管理層次的實務(wù)原則。最早涉足公司治理原則的是英國。1991年，一系列公司倒閉事件促使英國的財政報告委員會、倫敦證券交易所等機(jī)構(gòu)合作成立了由Adrian Cadbury 爵士擔(dān)任主席的委

49、員會，這是世界上第一個公司治理委員會。經(jīng)過一年多的深入調(diào)查，1992年12月，委員會發(fā)表了題為《公司治理的財務(wù)方面》的報告，即《Cadbury報告》，同時還提出了《公司董事會最佳做法準(zhǔn)則》?！禖adbury報告》和另外兩份報告（《Greenbury報告》和《Hampel報告》）一起構(gòu)成了迄今為止英國公司治理改革過程的三部曲。此后許多國家、國際組織、機(jī)構(gòu)以及公司紛紛出臺多種公司治理原則，在全球形成了一個公司治理原則的熱潮。,據(jù)南開大學(xué)李維

50、安教授帶領(lǐng)的“中國公司治理原則研究課題組”統(tǒng)計的結(jié)果，目前世界上已出臺各類公司治理原則80多個，其中最有影響的是經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織于1999年5月正式出臺的《OECD公司治理原則》。《OECD公司治理原則》指出，“公司治理結(jié)構(gòu)的框架應(yīng)當(dāng)確認(rèn)識利害相關(guān)者的合法權(quán)利，并且鼓勵公司和利害相關(guān)者在創(chuàng)造財富和工作機(jī)會以及為保持企業(yè)財務(wù)健全而積極地進(jìn)行合作?！镜母偁幜妥罱K成功是集體力量的結(jié)果，體現(xiàn)了各類資源所作出的貢獻(xiàn)，包括投資者、雇員、

51、債權(quán)人和供應(yīng)商。公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到利害相關(guān)者的貢獻(xiàn)是建立一個有競爭力而且贏利的公司的寶貴資源。因而在利害相關(guān)者中建立創(chuàng)造財富的合作是為了公司的長期利益。治理框架也認(rèn)識到，只有認(rèn)識到利害相關(guān)者的利益以及他們對公司長期成功的貢獻(xiàn)，才能更好地服務(wù)于公司的利益”。,在第四部分專門論述了公司的利益相關(guān)者問題，并給出了公司處理與其利益相關(guān)者之間關(guān)系的四條原則：①公司治理結(jié)構(gòu)的框架應(yīng)保證公司利害相關(guān)者受到法律保護(hù)的權(quán)利受到尊重；②由于利害相關(guān)者的利益受到

52、法律保護(hù)，在其權(quán)利受到侵害時，應(yīng)有機(jī)會得到有效補償；③公司治理結(jié)構(gòu)的框架應(yīng)使利害相關(guān)者的參與有助于建立提高公司經(jīng)營績效的機(jī)制；④當(dāng)利害相關(guān)者在參與公司治理過程時，應(yīng)當(dāng)?shù)玫接嘘P(guān)的信息。英國《Hamper》報告規(guī)定，“公司必須發(fā)展與成功有關(guān)的關(guān)系，這取決于公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)，但一般包括雇員、客戶、供應(yīng)商、貸款人、社區(qū)和政府……只有通過發(fā)展和保持與這些利益相關(guān)者的關(guān)系，董事才能承擔(dān)起對股東的法律義務(wù)和成功地謀求長期的股東價值”。 《美國商業(yè)圓

53、桌會議公司治理聲明》認(rèn)為，“對公司而言，善待員工、對消費者提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)、鼓勵供應(yīng)商長期合作、償還債務(wù)并擁有良好的社會責(zé)任聲譽都是股東長期利益所在。這樣，為了股東的長期利益運營公司，管理層和董事會必須考慮公司其他利益相關(guān)者的利益。事實上，一些州已經(jīng)頒布法令特別授權(quán)董事要考慮股東及其他利害相關(guān)者的利益，還有少數(shù)州立法實際上就是要求考慮利害相關(guān)者利益”。,《日本公司治理原則》于1998年5月26日制定。該原則指出，“經(jīng)營者在努力于公平、公正地

54、進(jìn)行利害調(diào)整的同時，還理應(yīng)承擔(dān)向所有的利害相關(guān)者積極地披露自己行為的義務(wù)”，“所謂股東追求利益的行為，是基于其他利害相關(guān)者和市場原理，使利益公平分配后的剩余收益最大化。” 《韓國公司治理最佳實務(wù)準(zhǔn)則》更是強(qiáng)調(diào)對利害相關(guān)者權(quán)利的保護(hù)，該準(zhǔn)則對利害相關(guān)者參與公司監(jiān)督管理作出了細(xì)致、明確的規(guī)定。《道·瓊斯公司公司治理原則》第16條指出：“道·瓊斯的政策是管理層代表公司利益，董事長和首席執(zhí)行官負(fù)責(zé)建立公司利害相關(guān)者間的有效

55、溝通，例如股東、消費者、雇員等”。仔細(xì)研讀世界各國以及公司所發(fā)布的公司治理原則，我們可以發(fā)現(xiàn)它們對利害相關(guān)者問題普遍給予了高度的重視，對利害相關(guān)者問題的論述逐漸成為成熟、有效的公司治理不可或缺的部分。這也從一個側(cè)面說明了利益相關(guān)者理論已經(jīng)受到越來越多的關(guān)注。,4.5.2 我國公司治理原則（草案）中對利益相關(guān)者問題的論述,我國至今還沒有正式制定出公司治理原則，但由李維安教授帶領(lǐng)課題組“中國公司治理原則研究課題組”所制定的中國公司治理原則

56、（草案）已于2000年11月發(fā)布，并在社會上引起了比較強(qiáng)烈的反響。該原則共由7節(jié)組成，分別是總則、股東利益、董事會的責(zé)任與效率、監(jiān)事會的監(jiān)督職能、管理層的約束與激勵、利害相關(guān)者的利益、信息披露。從總體來看，這一公司治理原則（草案）給予了利益相關(guān)者一定的關(guān)注。但它又在總則中明確指出，“公司治理的主要問題是如何維護(hù)投資者的正當(dāng)權(quán)益……公司治理的主體是股東”。所以這仍然是一個以“股東至上主義”為基本出發(fā)點而制定的公司治理原則，其中也不乏矛盾

57、和沖突之處?？磥?，要想在公司治理中真正體現(xiàn)所有利益相關(guān)者的利益要求，還有很漫長的道路。,第六節(jié) 利害相關(guān)者的利益一、中國公司必須構(gòu)筑以股東、經(jīng)營者、職工、債權(quán)人、供應(yīng)商、客戶、社區(qū)等利害相關(guān)者為主體的共同治理機(jī)制，保證各利害相關(guān)者作為平等的權(quán)利主體享受平等待遇。二、公司治理制度的設(shè)計應(yīng)堅持股東平等原則，不得在股東間實行不平等待遇，應(yīng)按股東所持股份的性質(zhì)和數(shù)額實行平等待遇。三、公司治理制度的設(shè)計應(yīng)有利于維護(hù)債權(quán)人及其他投資人的利益，

58、以規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，培育商業(yè)信用。四、公司治理制度的設(shè)計應(yīng)尊重職工等其他利害相關(guān)者的意志，以維護(hù)其正當(dāng)權(quán)益。 五、公司治理制度的設(shè)計應(yīng)能充分激勵利害相關(guān)者為公司長期績效的提高而努力。,4.5.3 各國企業(yè)具體的實踐,美國凱旋公共關(guān)系公司曾經(jīng)對“什么是企業(yè)管理層最關(guān)心的問題？”進(jìn)行過一項調(diào)查，該調(diào)查以亞洲、北美、南美及歐洲四大洲的知名跨國公司的高層管理人員為對象、共有名高層管理人員參加，涉及美國、中國(香港)、法國、德國、英國、俄羅斯、巴

59、西等13個國家。調(diào)查顯示，隨著企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化，企業(yè)的高層管理人員日漸重視建立與利益相關(guān)者之間的合作關(guān)系。這些高層管理人員對于所面臨的挑戰(zhàn)具有普遍的共識，特別強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)該持續(xù)向員工、客戶、供應(yīng)商、投資者等利益相關(guān)者提供使其滿意的回報，并向他們定期發(fā)布公司的戰(zhàn)略性信息，以長期保持他們對企業(yè)的忠誠度。,在美國和英國，由于傳統(tǒng)的關(guān)系，公司往往將最大化股東財富作為其最高目標(biāo)，股東也往往被視為最重要的受益人。但近30年來，維護(hù)利益相關(guān)者利益要求

60、的呼聲越來越高。在英國，早在1973年英國工業(yè)聯(lián)盟(CBI)公司事務(wù)委員會在《英國公眾公司的責(zé)任》報告中提出為了長期收益，董事會必須承認(rèn)他們對雇員、債權(quán)人、消費者、社區(qū)及全社會如同他們對股東那樣負(fù)有責(zé)任，尤其強(qiáng)調(diào)了企業(yè)與雇員之間保持令人滿意的工作關(guān)系的重要性。英國1980年的公司法案指出，要求公司進(jìn)行經(jīng)營決策時既要考慮股東的利益，也要考慮雇員的利益。,德國以法律的形式確立了共同參與制，德國公司的職工可以獲得1/3~1/2不等的監(jiān)事會席位

61、。德國公司治理最終著眼于公司的長期財富，他們考慮的不僅僅是所有者，同時還包括其他利益相關(guān)者，如供應(yīng)商、債權(quán)人、消費者，特別是職工的權(quán)益。日本公司治理的目標(biāo)是“家庭”的維持和興旺。日本公司往往表現(xiàn)出是一個利益相關(guān)者的集合，公司的發(fā)展正在被當(dāng)作成受益人集團(tuán)所有人的一份潛在財富。日本雖然沒有法定共同參與制，但由于采用勞資合作模式，職工事實上分享了公司控制權(quán)，甚至人認(rèn)為日本公司屬于“職工第一主義”?？偟膩碚f，在德國和日本，盡管所有的受益人都

62、被加以考慮，但在管理過程中仍然比英美等國公司更加重視雇員，其中一個原因是德國和日本歷史上就有維持高就業(yè)率和穩(wěn)定產(chǎn)業(yè)關(guān)系的傳統(tǒng)。,從企業(yè)的層面來看，世界上許多公司已經(jīng)開始密切關(guān)注利益相關(guān)者的利益要求，并采用不同的策略來處理與不同的利益相關(guān)者的關(guān)系。如數(shù)據(jù)設(shè)備公司在處理與供應(yīng)商之間的關(guān)系時所采用了一種前攝性的戰(zhàn)略(proactive strategy)，該公司將供應(yīng)商納入到其產(chǎn)品策劃小組之中?；萜展?、施樂公司在處理與供應(yīng)商之間的關(guān)系時也

63、采用了類似的方法，和供應(yīng)商一起分享藍(lán)圖，將其納入公司的設(shè)計部門。而1987年，為了防止汽車工人聯(lián)合會發(fā)起的一場罷工，通用公司運用了妥協(xié)戰(zhàn)略(accommodation strategy)，承諾協(xié)會工人的工作安全性依勞工管理委員會建立的生產(chǎn)力收益而定。瓦勒羅電力公司則采用了防御性戰(zhàn)略(defensive strategy)，他們認(rèn)為由于該公司已經(jīng)完全符合了美國EPA管理條例的要求，社區(qū)利益相關(guān)者所提出的環(huán)境賠償要求是毫無根據(jù)的。福特