1、現(xiàn)代合作金融組織自建立起，已有150多年的發(fā)展歷史，在西方發(fā)達國家形成了比較完善的合作金融體系，發(fā)展中國家借鑒了發(fā)達國家的經(jīng)驗，也先后建立了各自的合作金融組織，合作金融己成為世界范圍內普遍的金融現(xiàn)象。雖然各國合作金融具體的管理模式和組織體系不同，但也總結出了一套普遍適用的合作金融的原則，這些原則是指導和規(guī)范合作金融組織的根本標準。 農(nóng)村信用合作社是我國金融體系的重要組成部分，也是我國目前合作金融唯一的組織形式。隨著國有商業(yè)銀行由

2、于商業(yè)化經(jīng)營的要求逐漸從農(nóng)村金融市場退出，政策金融的金融支持作用有限，農(nóng)村信用合作社成為了我國農(nóng)村地區(qū)主要的金融機構，是農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟融通資金的最重要渠道。長期以來，由于在理論上對農(nóng)村信用社作為合作金融組織的性質不清，在實踐中對其在國家經(jīng)濟金融中的地位、作用不明，農(nóng)村信用社改革均未取得較大進展。由于合作理念的欠缺及其管理體制的多次變更，農(nóng)村信用合作社在支持我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟快速發(fā)展的同時，逐步喪失了它應有的特色，違背了原有的宗旨，

3、自身積累并面臨著許多有待解決的問題。自2003年8月以來，我國農(nóng)村信用合作社開始了新一輪改革，經(jīng)過艱辛的探索和實踐，改革取得了突破性進展和明顯的階段性成效?；仡欉@一改革歷程，有很多可喜的變化令人振奮和鼓舞，也有許多成功的經(jīng)驗值得總結和思考，前程任重道遠，依然需要不斷深入探索和實踐。 本文對合作金融的概念、基本特征和原則進行了概述，并與商業(yè)金融和政策性金融進行了比較，得出農(nóng)村合作金融更加適應農(nóng)村對基本金融服務的需求這一觀點。本文同

4、時回顧和評價了我國農(nóng)村信用社發(fā)展與改革的歷史進程和所取得的成效，剖析了我國農(nóng)村信用社在新一輪改革中的難點、焦點問題，進一步分析了金融開放下對農(nóng)村信用社的影響，農(nóng)村信用社的比較優(yōu)勢和比較劣勢。在說明我國農(nóng)村信用社現(xiàn)狀的同時，對存在的問題進行理論分析，力求尋找出問題的根源所在。 在農(nóng)村信用合作社新一輪改革中，如何建立明晰的產(chǎn)權制度、科學的法人治理結構和高效的運行機制，如何完善其組織體制和行業(yè)自律組織，如何借鑒其他國家的成功典范為我國

5、農(nóng)村信用社改革營造良好的外部環(huán)境等，是作者在本文中研究討論的主要內容。文章總結了美國、德國、法國、日本的合作金融組織體系的成功經(jīng)驗及給我們帶來的啟示，結合作者多年的銀行業(yè)監(jiān)管工作經(jīng)歷，通過對合作金融理論及其發(fā)展趨勢的研究，針對我國農(nóng)村信用社改革與發(fā)展，筆者提出了農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的應對之策，提出相關的政策意見和建議。本文認為，農(nóng)村信用社改革與發(fā)展首先要改革產(chǎn)權制度，其次要改善運行機制和組織體制，同時創(chuàng)造良好外部環(huán)境。作者嘗試性地提出了