1、為了分析我國農(nóng)村信用社監(jiān)管問題，不但要了解農(nóng)村信用社面臨的監(jiān)管問題，同時要了解金融監(jiān)管面臨的金融問題。拋開農(nóng)信社的發(fā)展和改革空談監(jiān)管是不全面的，所以從兩條路線闡述監(jiān)管和農(nóng)村信用社發(fā)展的關(guān)系，一條線是農(nóng)村信用社發(fā)展的歷史、目前的改革以及對農(nóng)村信用社未來的展望，在發(fā)展中發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社存在的問題，發(fā)現(xiàn)金融監(jiān)管的不足；另一條線是關(guān)于金融監(jiān)管體制的發(fā)展，包括監(jiān)管制度的變革，監(jiān)管理念的更新以及新的監(jiān)管手段實施等，在發(fā)展中促進合作金融的改革，用科學的

2、監(jiān)管手段促進農(nóng)村信用社的發(fā)展、改革。依據(jù)這一思路，本文確定的主線是：農(nóng)村信用社當前的改革—>金融監(jiān)管理論—>農(nóng)村信用社改革中的監(jiān)管問題及對策。 文章首先從我國農(nóng)村信用社的發(fā)展和改革入手。農(nóng)村信用社是為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的金融機構(gòu)，是農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系廣大農(nóng)民的金融紐帶。近年來我國農(nóng)村信用社不斷深化改革，提高服務(wù)水平，在支持“三農(nóng)”建設(shè)中發(fā)揮了重要作用。從我國第一家農(nóng)村信用社的成立至今，其間有幾十年的發(fā)展歷程。農(nóng)村信

3、用社經(jīng)歷了多次重大變革，經(jīng)營機制、管理體制等各方面得到了一定程度的發(fā)展與完善，對農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)揮了重要作用。 隨著改革的逐步深入，目前我國農(nóng)村信用社又暴露出諸多弊端。我國農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，特別近幾年來農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、商業(yè)化趨勢的出現(xiàn)，我國農(nóng)村信用社的發(fā)展已經(jīng)逐漸滯后于農(nóng)村經(jīng)濟對金融服務(wù)的需求，這在很大程度上制約了農(nóng)村經(jīng)濟甚至整個國民經(jīng)濟的發(fā)展，因此對農(nóng)村信用社改革的要求日顯迫切。深化農(nóng)村信用社改革，提高監(jiān)管水

4、平，不僅關(guān)系到農(nóng)村信用社的穩(wěn)定健康發(fā)展，而且事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民收入、農(nóng)村穩(wěn)定的大局。 從2003年6月開始的新一論改革，為農(nóng)村信用社在當前條件下更好服務(wù)“三農(nóng)"奠定了良好的基礎(chǔ)。2003年6月27日，《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》(國發(fā)[2003]15號)的下發(fā)，標志著新一輪農(nóng)村信用社改革工作正式啟動，這是繼1996年末農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系以來，農(nóng)村信用社改革的一項重大決策。經(jīng)過近三年的深

5、化改革，農(nóng)村信用社在支持“三農(nóng)”發(fā)展中的地位已邁上新臺階。 但也要看到，當前農(nóng)村合作金融機構(gòu)在體制上、機制上、方式上仍不適應(yīng)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要，農(nóng)村合作金融機構(gòu)本身還存在許多困難和問題，制約了金融機構(gòu)支農(nóng)作用的發(fā)揮。農(nóng)村信用社雖然通過改革和政策扶持，情況有所好轉(zhuǎn)，但是由于基礎(chǔ)差，底子薄，歷史包袱重，管理體制特殊，目前面臨的風險仍然非常嚴重，在很大程度上影響了對“三農(nóng)”的資金投入。因此，要在鞏固前幾年改革成果的基礎(chǔ)上，按照經(jīng)

6、營現(xiàn)代化方向深化改革，加強監(jiān)管，改善服務(wù)，繼續(xù)發(fā)揮好金融支農(nóng)主力軍作用，把農(nóng)村合作金融機構(gòu)分期分批逐步建成產(chǎn)權(quán)明晰、經(jīng)營有特色的社區(qū)性農(nóng)村銀行業(yè)機構(gòu)。 文章第二、第三章闡述了金融監(jiān)管理論。第二章介紹了基本的金融監(jiān)管理論，包括監(jiān)管的定義、目標、手段、方法、標準等，同時綜述了金融監(jiān)管效率理論。 第三章則通過建立基本的監(jiān)管成本收益模型，對金融監(jiān)管進行了經(jīng)濟學分析。金融監(jiān)管通常呈現(xiàn)鐘擺式的監(jiān)管過程，總是在過度監(jiān)管和監(jiān)管不足之間徘

7、徊。通過建立金融監(jiān)管成本收益模型，從經(jīng)濟學角度解釋這種鐘擺式的監(jiān)管過程，進而直觀的描述最優(yōu)監(jiān)管水平的尋求過程，并在理論上指導(dǎo)我國農(nóng)村信用社改革中監(jiān)管問題。 金融監(jiān)管可以看作一種對金融資源配置的手段，監(jiān)管成本表示監(jiān)管中的消耗，監(jiān)管收益表示監(jiān)管目標實現(xiàn)的多少，監(jiān)管凈收益則是二者之差，直接決定金融資源配置的合理程度。用成本收益法分析金融監(jiān)管的邊界看似非常簡單，但監(jiān)管的成本和收益并不是那么容易量化。盡管我們無法得到理論上準確的金融監(jiān)管最

8、優(yōu)水平，但監(jiān)管部門應(yīng)該不斷調(diào)整監(jiān)管力度，盡可能讓監(jiān)管水平與金融機構(gòu)的發(fā)展的市場需求想適應(yīng)。金融監(jiān)管水平應(yīng)動態(tài)的保持在相對合理的區(qū)域。 文章第四、第五章闡述了農(nóng)村信用社改革中的監(jiān)管問題和相應(yīng)對策。雖然農(nóng)村信用社改革取得了令人鼓舞的成績，但離“國家宏觀調(diào)控、加強監(jiān)管，省級政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險”的監(jiān)督管理體制目標，和農(nóng)村信用社權(quán)利支持國家“三農(nóng)政策”等目標仍有很長的路要走。隨著農(nóng)村金融改革不斷推進，農(nóng)村信用

9、社和其他農(nóng)村金融體制中存在的一些根本問題也逐漸暴露。產(chǎn)權(quán)不明晰、法人治理結(jié)構(gòu)不完善是制約農(nóng)村信用社發(fā)展的最大障礙；沉重的歷史包袱加重了農(nóng)村信用社的經(jīng)營負擔；在微觀層面上農(nóng)村信用社經(jīng)營也受到很多制約等等。 對農(nóng)村信用社監(jiān)管，可以說是伴隨著農(nóng)村信用社的發(fā)展而逐步完善起來的。在合作金融監(jiān)管發(fā)展的歷程中，也存在許許多多的問題，可歸結(jié)到三個層面：制度層面、技術(shù)層面和人員層面。制度層面存在的問題包括：產(chǎn)權(quán)不明晰、內(nèi)控制度不夠健全、重市場準入

10、輕日常管理；技術(shù)層面問題包括：現(xiàn)場檢查立項缺乏科學性、計劃性，非現(xiàn)場監(jiān)管被動應(yīng)付，缺乏前瞻性、預(yù)見性，監(jiān)管內(nèi)容未突出審慎監(jiān)管原則要求；人員層面主要問題是監(jiān)管人員的專業(yè)性不夠和缺乏實踐經(jīng)驗。 究其原因，一是合作金融監(jiān)管的角色錯位，二是監(jiān)管制度基礎(chǔ)十分脆弱，三是監(jiān)管理念落后，監(jiān)管內(nèi)容未突出審慎監(jiān)管原則要求，四是注重了農(nóng)村信用社外部監(jiān)管，忽視其內(nèi)部控制的重要性，五是沒有建立實用有效的監(jiān)管人員培訓(xùn)機制。從監(jiān)管內(nèi)容方式到監(jiān)管手段都存在一些

11、不容忽視的問題，加上我國合作金融具有的封閉、脆弱、低質(zhì)、社區(qū)、落后等特征，對其實施持續(xù)、有效、審慎的金融監(jiān)管更具現(xiàn)實意義。 針對合作金融監(jiān)管存在的問題，本文提出了增強農(nóng)村信用社有效監(jiān)管的對策和建議。從制度層面、技術(shù)層面和人員層面分別闡述提高監(jiān)管有效性的建議、措施。包括明晰產(chǎn)權(quán)、完善內(nèi)控、市場準入、有問題金融機構(gòu)的救助和市場退出；現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管、監(jiān)管手段的完善；在人員層面，提高監(jiān)管人員素質(zhì)，合理配置人力資源，精簡人員數(shù)量等等

12、。 此外，本文主要涉及以下兩方面創(chuàng)新之處： 第一，一條主線抓兩頭。本文確定的主線是：農(nóng)村信用社當前的改革—>金融監(jiān)管理論—>農(nóng)村信用社改革中的監(jiān)管問題及對策。之所以選擇這一思路，是因為拋開農(nóng)信社的發(fā)展和改革空談監(jiān)管是不全面的，應(yīng)該在發(fā)展中發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社存在的問題，發(fā)現(xiàn)金融監(jiān)管的不足；在發(fā)展中促進合作金融的改革，用科學的監(jiān)管手段促進農(nóng)村信用社的發(fā)展、改革。目前國內(nèi)研究大多集中在農(nóng)村信用社的監(jiān)管問題或者改革問題，對當前改革中