1、進(jìn)入20世紀(jì)80年代以來(lái)，隨著證券市場(chǎng)國(guó)際化、自由化進(jìn)程的加速推進(jìn)，以及證券公司金融創(chuàng)新活動(dòng)的不斷加快，世界各國(guó)普遍加強(qiáng)了對(duì)證券公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。從我國(guó)證券公司的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀來(lái)看，由于整體資產(chǎn)質(zhì)量較差，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，因而存在著較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。在各國(guó)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)中，金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)證券公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管主要是基于對(duì)證券公司的資本充足要求，其中凈資本是一項(xiàng)最為關(guān)鍵的指標(biāo)。2004年6月正式公布的巴塞爾新資本協(xié)議，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資本充足監(jiān)管也提出了更高要

2、求。因此，學(xué)習(xí)并借鑒巴塞爾新資本協(xié)議，進(jìn)一步完善我國(guó)以凈資本為核心的證券公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，對(duì)于強(qiáng)化我國(guó)金融機(jī)構(gòu)尤其是證券公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，維護(hù)我國(guó)金融體系穩(wěn)定，促進(jìn)金融系統(tǒng)健康發(fā)展具有尤為重要的現(xiàn)實(shí)意義?！　”疚墓卜譃槲鍌€(gè)部分，文章結(jié)構(gòu)如下：　　第一章介紹國(guó)內(nèi)外有關(guān)資本充足性監(jiān)管的研究文獻(xiàn)，并闡述了證券公司資本充足性監(jiān)管問(wèn)題的研究背景及本文研究框架?！　〉诙聫馁Y本充足性監(jiān)管的涵義出發(fā)，分析巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于資本充足監(jiān)管提出的新要

3、求，探討如何通過(guò)借鑒新資本協(xié)議，進(jìn)一步充實(shí)證券公司資本充足性的監(jiān)管體系?！　〉谌孪到y(tǒng)分析了國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織、美國(guó)、日本、英國(guó)、臺(tái)灣等典型國(guó)家(地區(qū))證券公司資本充足性規(guī)定的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，并比較了各國(guó)(地區(qū))風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提方法的優(yōu)劣之處?！　〉谒恼略趯?duì)典型國(guó)家(地區(qū))證券公司資本充足性規(guī)范進(jìn)行比較研究的基礎(chǔ)上，從證券公司資產(chǎn)負(fù)債狀況的角度入手，對(duì)我國(guó)證券公司資本充足性監(jiān)管效果進(jìn)行了總體分析和評(píng)價(jià)?！　〉谖逭律钊胙芯咳绾瓮晟莆覈?guó)以凈資本為核