1、20世紀(jì)80年代以后,銀行危機頻繁發(fā)生,各國金融監(jiān)管部門和各國商業(yè)銀行對商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題也日益關(guān)注.2001年,中國加入WTO組織,承諾在5年內(nèi)逐步取消對外資銀行外幣業(yè)務(wù)、人民幣業(yè)務(wù)、營業(yè)許可方面的限制,中國銀行業(yè)將面臨實力雄厚、業(yè)務(wù)范圍廣泛、管理先進的跨國銀行的競爭.在這種形勢背景下,加強內(nèi)部控制體系建設(shè)研究,尋求一種科學(xué)有效的防范風(fēng)險的手段,對中國銀行業(yè)特別是對處于體制轉(zhuǎn)型期間的國內(nèi)商業(yè)銀行來說,尤其具有現(xiàn)實意義.中國建設(shè)銀行原

2、是國內(nèi)一家國有獨資商業(yè)銀行,不久前按國務(wù)院部署完成了股份制改造工作,目前正在為爭取早日上市積極創(chuàng)造條件.本文就是以中國建設(shè)銀行所屬分支機構(gòu)——黑龍江省分行為研究對象,在遵循當(dāng)今國際內(nèi)部控制理論的基礎(chǔ)上,對黑龍江省分行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在的問題進行深入調(diào)查分析,并將國際成熟的標(biāo)準(zhǔn)化管理思想和管理體系標(biāo)準(zhǔn)方法引入到銀行風(fēng)險管理領(lǐng)域,以"過程管理模式"和"管理的系統(tǒng)方法"為工具,通過系統(tǒng)地梳理業(yè)務(wù)及管理流程,識別、評估流程中的各類風(fēng)險,確定控