1、美國商業(yè)銀行監(jiān)管研究及啟示馬映華（云南省審計(jì)廳）黃國橋（審計(jì)署武漢辦）陳曉紅（審計(jì)署南京辦）遲風(fēng)云（審計(jì)署西安辦）摘要：商業(yè)銀行是金融體系的核心，一國金融體系的安全主要系于銀行體系的安全，一國金融監(jiān)管的核心是對(duì)銀行的監(jiān)管。研究美國商業(yè)銀行監(jiān)管的發(fā)展歷程，特別是金融危機(jī)之后的改革措施，對(duì)于我國的商業(yè)銀行監(jiān)管有著重要的啟示意義。2007年發(fā)端于美國華爾街次級(jí)債的金融危機(jī)對(duì)美國乃至世界經(jīng)濟(jì)造成了嚴(yán)重影響引發(fā)了全球性金融危機(jī)。美國作為世界上銀行

2、業(yè)最為發(fā)達(dá)的國家之一也是西方國家商業(yè)銀行立法最早且監(jiān)管最嚴(yán)的國家之一，此次危機(jī)引發(fā)了美國各界的大反思促成了《多德弗蘭克華爾街改革與消費(fèi)者保護(hù)法》簡(jiǎn)稱《美國金融監(jiān)管改革法案》的頒布，但是該法案僅僅只是一個(gè)開始，因?yàn)楹芏嗑唧w的實(shí)施細(xì)則還有待相關(guān)機(jī)構(gòu)在實(shí)踐中進(jìn)一步制定和完善。相對(duì)美國而言，中國的銀行監(jiān)管體系尚處于初始階段，許多方面有待發(fā)展和完善。學(xué)習(xí)研究美國的銀行監(jiān)管體制有利于我們了解世界銀行業(yè)經(jīng)營和管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)立法，建立健全我國金融

3、監(jiān)督體系，保障國有商業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，維護(hù)我國的金融安全。因此，本文在追溯美國銀行業(yè)的歷史變遷、商業(yè)銀行監(jiān)管歷史的基礎(chǔ)上，描述當(dāng)代美國銀行的監(jiān)管體系及其對(duì)銀行和客戶的影響，介紹銀行監(jiān)管的發(fā)展變化、各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能和監(jiān)管工具的運(yùn)用，分析了美國商業(yè)銀行監(jiān)管成效。最重要的是，美國的銀行監(jiān)管對(duì)中國銀行監(jiān)管具有重要的啟示和借鑒意義。本文在最后專設(shè)一章從當(dāng)前我國商業(yè)銀行監(jiān)管存在的主要問題入手，借鑒美國銀行監(jiān)管的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，并提出完善我國商業(yè)銀行監(jiān)管

4、的對(duì)策。本文最后一章是寫作的重點(diǎn)和難點(diǎn)，也是本文的點(diǎn)睛之處。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行金融監(jiān)管由圖1.1也可以看出，美國商業(yè)銀行目前正處于200809年經(jīng)濟(jì)危機(jī)后的恢復(fù)調(diào)整階段，其資產(chǎn)總額等指標(biāo)尚未恢復(fù)到原有水平，但總體來說，由于采取了更多的安全緩沖措施，對(duì)于信貸的需求和供給都正處于緩慢回升狀態(tài)。而美國商業(yè)銀行之所以能夠在相對(duì)較短的時(shí)間內(nèi)擺脫經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，走上復(fù)蘇之路，一方面得益于美國的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境，另一方面與其多年的發(fā)展和經(jīng)驗(yàn)積累密不可分。

5、2.美國商業(yè)銀行發(fā)展概況。美國商業(yè)銀行發(fā)展概況。美國金融結(jié)構(gòu)發(fā)展可分為平穩(wěn)發(fā)展階段、自由化階段、金融市場(chǎng)整合階段三個(gè)時(shí)期，在這三個(gè)時(shí)期內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展都有各自特點(diǎn)。（1）平穩(wěn)發(fā)展階段。在1945—1973年間，美國經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與金融發(fā)展從總體上來說較為穩(wěn)定，這主要是由于該階段政府采取了安全優(yōu)先的金融業(yè)監(jiān)管方式。20世紀(jì)40年代到70年代金融改革的主要內(nèi)容是進(jìn)一步完善30年代所制定的監(jiān)管法案。在這段時(shí)間里，美國政府通過了一系列法令，以鞏固和完