1、首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)碩士學(xué)位論文論我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因及其化解對(duì)策姓名：高炘申請(qǐng)學(xué)位級(jí)別：碩士專業(yè)：金融學(xué)指導(dǎo)教師：楊桂蘭2002.4.1A b s t r a c tT h ea b s o l u t ea r a o u n ta n d r a t i oo f t h en o n - p e r f o r m i n gl n a r i so f t h es a t e ．o w n e dc o m m e r c

2、 i a lb a n k si no u rc o u n t r y a r ea l w a y sh i g hi nr e c e n ty e a r s ，w h i c hw e a k e n s g r e a t l yt h e i rc a p a c i t i e si ng a i n i n gp r o f i t sa n dr e s i s t i n g r i s k s ，t h r e

3、a t ss e r i o u s l y t h es a f e t yo f t h e f i n a n c ea n d t h es t e a d yd e v e l o p m e n t o ft h ee c o n o m y i no t n “ c o u n l r y , a n dc o n s t i t u t e sO n eo f t h e k e yf a c t o r si nt h

4、 ea b e v e m e n t i o n e d a s p e c t ．T h e r e f o r e ，i t i s h i g h l yi m p o r t a n t f o r e a c hc o m m e r c i a l b a n kt o a n a l y z ed e e p l y c a o s e so ft h en o n 。p e r f o r m i n gl o a n

5、 sa n d s e e ka c t i v e l ys t r a t e g i e si ns a f e g u a r d i n ga n d d e a l i n gw i t ht h e m ．H e r ei nt h i se s s a y , t h ea u t h o r g i v e s a d e e p e r a n a l y s i sc o n c e r n i n gt h ec

6、 a u s e so f t h e n o n - p e r f o r m i n gl o a n so ft h e c o m m e r c i a l b a n k s l n o u r C O U O t I ) ' f r o m t h r e e a s p e c t s o f t h e e c o n o m i c s y s t e m ．t h es e l f - m a n a g

7、 e m e n t s y s t e mo f t h eb a n k s a n dt h el e g a ls y s t e m ，a n d t h es t r a t e g i e st h a ts h a l lb ea d o p t e db yt h eg o v e m m e n t , e n t e r p r i s e s a n d b a n k s t oc o p e w i t h

8、t h e p r o b l e m ．T h i se s s a yi sc o m p o s e d o f t h r e e p a r t s ，i —e t h ei n t r o d u c t i o n ，t h et e x ta n d t h ec o n c l u s i o n ．T h e t e x ti sd i v i d e di n t of o u rp a r t s ，a n dt

9、 h e s p e c i f i cc o n t e n t so f t h e m a r ea st h ef o l l o w i n g ：I np a r to n e ，t h ea u t h o rg e n e r a l l yd e s c r i b e st h en o n - p e r f o r m i n gl o a n sa n dt h e i rc l a s s i f i c a

10、 t i o n ．T h en o n ’p e r f o r m i n g 【O a n s o f t h e b a n k s l ' e f e rt ot h ea s s e t st h a ta r ei nb a d c o n d i t i o n s ，i ．e ．，t h ea s s e t st h a tc a n n o tb d n g a n t i c i p a t e dp r

11、 o f i t st ot h eb a n k su n d e rt h er e a l i s t i cc o n d i t i o n s ．A st ot h ec r e d i ta s s e t so f b a n k s ，t h e yr e f e rt ot h ec o n d i t i o n su n d e r w h i c ht h ei n t e r e s t so f l o a

12、 n sc a n n o tb eg a i n e db a c ki nf u l lt i m e l y , e v e n t h ec a p i t a l ．T h en o n - p e r f o r m i n ga s s e t sm e n t i o n e d i nt h i se s s a y m a i n l y r e f e r t ot h ea s s e t sf o r m e

13、dt h r o u g hc r e d i t s ，e s p e c i a l l yt h o s ei n t h ef o r mo f l o n ga n dm i d d l et e r m e dl o a n s ．T h en o n - p e r f o r m i n gl o a n so fb a n k sm e n t i o n e di nt h i s e s s a yr e f e

14、rt ot h eb a d ．1 0 a n s ．u n l e s so t h e r w i s es p e c i f i e dj nt h i se s s a y ．T h ec o m m e r c i a Ib a n k sh a v et h e i rj n h e r e n tr i s k s ．w h i c hm a i n l yt a k ep l a c ei nt h em a n a

15、g e m e n t o fc r e d i t s ．T h e r e f o r e ，t h ee f f e c t i v e c l a s s i f i c a t i o no fl o a n s i s t h ee s s e n t i a I p r e r e q u i s i t e ．T h ec u r r e n ti n t e r n a t i o n a l c l a s s i

16、f i c a t i o n s o f l n a b s a r e m a i n l y a s t h e f o l l o w i n g ：f i r s t l y , t h e “f i v e g r a d e sc l a s s i f i c a t i o n m e t h o d ”r e p r e s e n t e d b y t h e U n i t e d S t a t e s ，i

17、 ．e ．，p a s s ，e s p e c i a l l y m e n t i o n e d ，s u b s t a n d a r d ，d o u b t f u Ia n d l o s s ．w h i c h a r ed e t e r m i n e di na c c o r d a t t c ew i t h t h e d e g s e e o f t h e r i s k so fl o a n

18、 s ；s e c o n d l y , t h e “f o u rc l a s s i f i c a t i o nm e t h o d ”r e p r e s e n t e db y A u s t r a l i aa n dN e w Z e a l a n d ．i ?ep a s s ，n o n ‘a(chǎn) c c r u a li t e m s ，r e s t r u c t u r e di t e m s

19、a n da c q u i r e dt h r o u g h s e c u r i t ye n f o r c e m e n t ；t h i r d l y , t h em e t h o da d o p t e db yt h ef i n a n c ea u t h o r i t i e so f t h ed e v e l o p e dc o u n t r i e si nE u r o p e ，w

20、h i c hd o e sn o tr e q u i r et h ef i n a n c i a li n s t i t u t e st oc l a s s i f yt h el o a n s ．b u tl e a v et h e mf r e et od e c i d e t h eq u a i l t yo f t h ec r e d i ta s s e t sb y t h e m s e l v e

21、 sa n d a d o p tm e a s u r e s t oc o p e w i t h t h er i s k s ．T h es t a n d a r df o rc l a s s i f y i n gl o a n so f t h ec o m m e r c i a lb a n k si no u r c o u n t r yh a st h r e es t a g e s ：b e f o r c

22、 l9 8 8 ．t h e r ew a s n o s t a n d a r df o rc l a s s i f y i n gl o a n s ；f r o m 1 9 8 8t o 1 9 9 7 ，a l l l o a n sw e r ed i v i d e di n t o t h et w og r o u p sc a l l e d a s“n o r m a l ”a n d “a b n o r m

23、a l ”．a(chǎn) n dt h eI a R e rw a sf u r t h e rd i v i d e di n t oo v e r d u eI e a r l s ．s l u g g i s hI o a n sa n db a dI o a n s 。w h i c hw e r ec a l l e dn o n - p e r f o r m i n g l o a n s ，i ．e ．，t h ep e r i

24、o do f “o n eo v e r d u eI o a na n dt w ob a dI o a n s ”：f r o m 1 9 9 8u pt on o w , b o t ht h em e t h o do f “f i v eg r a d e sc l a s s i f i c a t i o n ”a n dt h em e t h o do f “o n ee v e r d u el o a na n d