1、1浙江廣播電視大學(xué)浙江廣播電視大學(xué)開放?？曝?cái)會(huì)專業(yè)開放?？曝?cái)會(huì)專業(yè)《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》課程輔導(dǎo)課程輔導(dǎo)2第三章第三章火災(zāi)保險(xiǎn)火災(zāi)保險(xiǎn)學(xué)習(xí)要求：學(xué)習(xí)要求：重點(diǎn)掌握重點(diǎn)掌握1、標(biāo)準(zhǔn)火災(zāi)保險(xiǎn)單的主體、含義、明細(xì)表及保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)。2、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)、保險(xiǎn)責(zé)任、責(zé)任免除、保險(xiǎn)費(fèi)串、保險(xiǎn)金額與賠款計(jì)算。3、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的承保范圍、保險(xiǎn)費(fèi)率、保險(xiǎn)金額與賠款計(jì)算。一般掌握一般掌握間接損失保險(xiǎn)的含義，間接損失保險(xiǎn)的賠償期，間接損失保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額。一般

2、了解一般了解1、間接損失保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)與保險(xiǎn)費(fèi)串。2、被保險(xiǎn)人在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)過程中應(yīng)盡的義務(wù)。重點(diǎn)、難點(diǎn)問題分析：重點(diǎn)、難點(diǎn)問題分析：1、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)金額是保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)仟的貨幣數(shù)量的表現(xiàn)形式。標(biāo)準(zhǔn)火災(zāi)保險(xiǎn)單上列明的保險(xiǎn)金額，一方由是保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的金額限度，另一方面又是投保入交付保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算依據(jù)。2、標(biāo)準(zhǔn)火災(zāi)保險(xiǎn)單的保險(xiǎn)費(fèi)率、標(biāo)準(zhǔn)火災(zāi)保險(xiǎn)單的保險(xiǎn)費(fèi)率(1)標(biāo)準(zhǔn)火災(zāi)保險(xiǎn)單的保險(xiǎn)費(fèi)率也是由純保險(xiǎn)費(fèi)率和附加保險(xiǎn)費(fèi)率構(gòu)成的：純保

3、險(xiǎn)費(fèi)率為火災(zāi)保險(xiǎn)的凈成本，體現(xiàn)的是保險(xiǎn)費(fèi)與保險(xiǎn)金之間的平衡關(guān)系；附加保險(xiǎn)費(fèi)率為火災(zāi)保險(xiǎn)的營(yíng)業(yè)成本，體現(xiàn)的是保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)過程中的營(yíng)業(yè)開支及其利潤(rùn)：純保險(xiǎn)費(fèi)率與附加保險(xiǎn)費(fèi)率之和構(gòu)成了火災(zāi)保險(xiǎn)的毛費(fèi)率，體現(xiàn)了保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)火災(zāi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的基本價(jià)格。(2)厘定標(biāo)準(zhǔn)火災(zāi)保險(xiǎn)單的保險(xiǎn)費(fèi)率主要有3種基本方法：分類法、表定法和經(jīng)驗(yàn)法(3)厘定標(biāo)準(zhǔn)火災(zāi)保險(xiǎn)單的保險(xiǎn)費(fèi)率主要考慮如下因素：房屋的建筑結(jié)構(gòu)、保險(xiǎn)標(biāo)的的性質(zhì)、保險(xiǎn)標(biāo)的的周圍環(huán)境、消防設(shè)備是否完備。3、賠償

4、方式的選擇、賠償方式的選擇3發(fā)生的經(jīng)過、原因和損失程度；被保險(xiǎn)人應(yīng)該妥善保留事故現(xiàn)場(chǎng)及有關(guān)實(shí)物證據(jù)，同時(shí)按照保險(xiǎn)公司的要求提供作為索賠依據(jù)的所有證明文件、資料和單據(jù)。8、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額的確定、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額的確定我國保險(xiǎn)公司住承保國內(nèi)企業(yè)財(cái)產(chǎn)中的固定資產(chǎn)時(shí)通常采用3種方式確定固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)金額。(1)按照固定資產(chǎn)的賬面原值確定保險(xiǎn)金額：這是將企業(yè)會(huì)計(jì)賬目中登記的建造或購置固定資產(chǎn)的原始價(jià)值或更新重置的完全價(jià)值，即將賬面原值作為保險(xiǎn)金

5、額的一種方式，在固定資產(chǎn)登記入賬時(shí)間較短、固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值變化不大的情況下，這種方式基本上可以比較準(zhǔn)確地反映固定資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值：但是對(duì)于有些固定資產(chǎn)登記入賬時(shí)間較長(zhǎng)，或者固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)攤銷巴經(jīng)接近規(guī)定的折舊年限，或者固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值變化較大的情況下，這種方式則很難真實(shí)地支映固定資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值。(2)按照固定資產(chǎn)的賬面原值加成確定保險(xiǎn)金額。這足將企業(yè)會(huì)計(jì)賬目中登記的固定資產(chǎn)賬面原值作為確定保險(xiǎn)金額的基礎(chǔ)，并且在此基礎(chǔ)上增加一定百分比使

6、之基本接近固定資產(chǎn)的重貴或重建價(jià)值，并據(jù)此作為保險(xiǎn)入承保的保險(xiǎn)金額的—種方式。采取這種方式必須出投保人和保險(xiǎn)人事先協(xié)商，主要用于固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值變化較大的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以此抵御通貨膨脹可能對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值造成的貶值影響。(3)按照固定資產(chǎn)重置重建價(jià)值確定保險(xiǎn)金額。這是將需要承保的固定資產(chǎn)在更新購置或重建情況下所需支付的全部費(fèi)用，即重置重建價(jià)值作為保險(xiǎn)金額的一種方式。由于這種方式回避了固定資產(chǎn)目前的實(shí)際價(jià)值，使得保險(xiǎn)余額往往大于

7、保險(xiǎn)時(shí)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值。9、間接損失保險(xiǎn)的賠償期、間接損失保險(xiǎn)的賠償期賠償期是指工商企業(yè)遭受保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失后，從企業(yè)間接損失開始形成到企業(yè)恢復(fù)止常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需要的具體時(shí)間。通常按照一個(gè)固定的時(shí)間長(zhǎng)度來確定，或者以月為單位，或者以年為單位。間接損失的賠償期與直接損失的保險(xiǎn)期限是兩個(gè)不向的概念。由于間接損失保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的附加險(xiǎn)，所以間接損失的賠償期的起點(diǎn)必須在標(biāo)準(zhǔn)火災(zāi)保險(xiǎn)竿或企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單列明的保險(xiǎn)期限之內(nèi)、間接損失的賠償期的終點(diǎn)可

8、以超出標(biāo)準(zhǔn)火災(zāi)保險(xiǎn)單或企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單列明的保險(xiǎn)期限之外、因此，在承保間接損失保險(xiǎn)時(shí)，必須根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)火災(zāi)保險(xiǎn)單或企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)小列明的保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生最大程度的損失時(shí)，所需要的恢復(fù)或重置到損失發(fā)生前的狀態(tài)的最長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)，出保險(xiǎn)人和投保人確定合理的賠償期限。承保時(shí)確定的賠償期一般不能更改，保險(xiǎn)人只對(duì)賠償期內(nèi)的間接損失予以賠償，對(duì)于被保險(xiǎn)人超出賠償期的任何損失均不承擔(dān)任何賠償責(zé)任。1010、間接損失保險(xiǎn)的保障范疇、間接損失保險(xiǎn)的保障范疇間接損失保險(xiǎn)除了

9、承保傳統(tǒng)的利潤(rùn)損失保險(xiǎn)或營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)外，還承保各種由于物質(zhì)財(cái)產(chǎn)的滅失所形成的間接損失，其承保和賠償處理方式基本相同。（1）喪失使用價(jià)值的損失：指財(cái)產(chǎn)損毀后喪失使用價(jià)值而使其所有者經(jīng)濟(jì)收入減少所形成的損失；如房屋焚毀后，房主不能回收房租而產(chǎn)生的租金利益的損失。（2）額外費(fèi)用損失：額外費(fèi)用損失主要包括：為清除災(zāi)后殘余物而必須支出的費(fèi)用；根據(jù)地方管理部門的要求，對(duì)于建筑物災(zāi)后重建的規(guī)劃和修復(fù)所必須支付的費(fèi)用；由于物質(zhì)財(cái)產(chǎn)的滅失，其所有者必須支