1、投資估算投資估算一、設(shè)備購置費一、設(shè)備購置費1.國產(chǎn)單臺非標準設(shè)備原價＝【［（材料費＋加工費＋輔助材料費）（1＋專用工具費費率）（1＋廢品損失費費率）＋外購配套件費］（1＋包裝費費率）外購配套件費（1＋利潤率）＋外購配套件費】（1＋增值稅稅率）＋設(shè)計費2.進口設(shè)備購置費過程簡稱項目計算基數(shù)費率備注國外港口船上交貨FOB離岸價1國際運費=FOB運費費率CFR運費在內(nèi)價=FOB國際運費海運2運輸保險費=CIF保險費費率價內(nèi)費我國港口卸貨CI

2、F到岸價=FOB國際運費運輸保險費外匯牌價=原幣貨價人民幣外匯匯率1銀行財務費=FOB銀行財務費費率2外貿(mào)手續(xù)費=CIF外貿(mào)手續(xù)費費率3關(guān)稅=CIF進口關(guān)稅稅率4消費稅=CIF關(guān)稅消費稅消費稅稅率價內(nèi)稅5進口環(huán)節(jié)增值稅=CIF關(guān)稅消費稅增值稅稅率報關(guān)進口從屬費6車輛購置稅=CIF關(guān)稅消費稅車輛購置稅稅率我國港口提貨設(shè)備原價（抵岸價）=CIF兩費三稅車輛購置稅1運費和裝卸費2包裝費3設(shè)備供銷部門手續(xù)費陸運設(shè)備運雜費4采購與倉庫保管費=設(shè)備

3、原價設(shè)備運雜費費率設(shè)備抵達工地設(shè)備購置費=設(shè)備原價設(shè)備運雜費3.投資估算（根據(jù)已建工程估算擬建工程的工程費）（1）生產(chǎn)能力指數(shù)法（2）設(shè)備系數(shù)法（3）主體專業(yè)系數(shù)法三、項目投資現(xiàn)金流量表（以行填寫）三、項目投資現(xiàn)金流量表（以行填寫）1.各年現(xiàn)金流入＝營業(yè)收入補貼收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動資金2.各年現(xiàn)金流出＝建設(shè)投資（不含利息）流動資金經(jīng)營成本營業(yè)稅金及附加維持運營投資調(diào)整所得稅（1）調(diào)整所得稅＝息稅前利潤（扣除息和稅之前）所得稅稅率

4、（2）息稅前利潤＝營業(yè)收入補貼收入經(jīng)營成本營業(yè)稅金及附加折舊費攤銷費維簡費3.各年凈現(xiàn)金流量＝當年現(xiàn)金流入當年現(xiàn)金流出4.累計凈現(xiàn)金流量5.折現(xiàn)系數(shù)（會給）6.折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量7.累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量（最后一格為財務凈現(xiàn)值FNPV）四、項目資本金現(xiàn)金流量表（以行填寫）四、項目資本金現(xiàn)金流量表（以行填寫）1.各年現(xiàn)金流入＝營業(yè)收入補貼收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動資金2.各年現(xiàn)金流出＝項目資本金（自有資金）（建設(shè)期投入流動資金投入）借款本金償還

5、（長期短期）借款利息支付（長期短期）【見還本付息表】經(jīng)營成本營業(yè)稅金及附加維持運營投資所得稅（1）所得稅＝應納所得稅額（扣除利息的利潤總額）所得稅稅率（2）應納所得稅額＝營業(yè)收入補貼收入經(jīng)營成本營業(yè)稅金及附加折舊費攤銷費維簡費利息支出彌補以前年度虧損3.各年凈現(xiàn)金流量＝當年現(xiàn)金流入當年現(xiàn)金流出4.累計凈現(xiàn)金流量5.折現(xiàn)系數(shù)（會給）6.折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量7.累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量（最后一格為財務凈現(xiàn)值FNPV）五、還本付息計劃表（按列填寫）五、還

6、本付息計劃表（按列填寫）1.建設(shè)投資借款（1）等額本金償還法每年還本額＝累計借款額（建設(shè)投資包含建設(shè)期利息）還款年數(shù)每年付息＝期初累計借款余額利率（年實際利率）（2）等額本息償還法每年償還本息和＝期初累計借款額（APin）每年付息＝期初累計借款余額利率（年實際利率）每年還本額=每年償還本息和每年付息2.流動資金借款（追加投入，累計使用，每年付息，期末一次還本）3.臨時借款（彌補還不上的部分）判斷公式：未分配利潤折舊費攤銷費≤該年應還本金