1、內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實施辦法》有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風(fēng)險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：一、風(fēng)險評估活動組織情況（一）工作機(jī)制本次風(fēng)險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)科具體組織實施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，財務(wù)科從辦公室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險評估小組，專門從事此次風(fēng)險評估活動。（二）風(fēng)險評估范圍1、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍

2、分為：單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。①單位層面風(fēng)險主要包括以下三個方面：組織架構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險；經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險：單位經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險；人力資源風(fēng)險：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險。②業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險；采用了概率

3、分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險。（四）收集的資料和證據(jù)等情況支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作底稿，相關(guān)文件、會計憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。二、風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素（一）單位層面風(fēng)險因素單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務(wù)管理要求；3、單位支出事項未嚴(yán)格