1、連云港大吉塑業(yè)有限公司第1頁(yè)共6頁(yè)存貨管理辦法存貨管理辦法第一章第一章總則第一條第一條為了加強(qiáng)公司存貨的內(nèi)部控制和管理，防范存貨業(yè)務(wù)中的差錯(cuò)和舞弊，保護(hù)存貨的安全、完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)范。第二條第二條本規(guī)范所稱存貨，是指公司在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、半成品、產(chǎn)成品、生產(chǎn)輔料等。

2、第三條第三條公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本公司存貨業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。在建立并實(shí)施存貨內(nèi)部控制制度中，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)以下環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，并采取相應(yīng)的控制措施：（一）權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理；（二）存貨請(qǐng)購(gòu)依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，請(qǐng)購(gòu)事項(xiàng)和審批程序應(yīng)當(dāng)明確；（三）存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、盤點(diǎn)、處置的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰，對(duì)存貨預(yù)算、供應(yīng)商的選擇、存貨驗(yàn)收、存貨保管及重要存貨的接觸條件、內(nèi)部調(diào)劑、盤點(diǎn)和處置的原則及程序

3、應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定。第二章第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)第四條第四條公司應(yīng)當(dāng)建立存貨業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理存貨業(yè)務(wù)的各崗位相互分離、制約和監(jiān)督。采購(gòu)部、倉(cāng)儲(chǔ)部、生產(chǎn)部、銷售部負(fù)責(zé)對(duì)在庫(kù)物資的采購(gòu)、保管、搬運(yùn)、防護(hù)、交接、銷售、處置等管理工作。部分半成品庫(kù)房在車間的，由各車間負(fù)責(zé)保管及收發(fā)。公司不得由同一部門或個(gè)人辦理存貨的全過程業(yè)務(wù)。第五條第五條公司應(yīng)當(dāng)配備具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)的合格人

4、員辦理存貨業(yè)務(wù)。建立存貨業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)制度，負(fù)責(zé)存貨采購(gòu)的部門應(yīng)明確授權(quán)批準(zhǔn)的方式、程序和相關(guān)控制措施，采購(gòu)人員應(yīng)按照生產(chǎn)計(jì)劃按時(shí)編制公司物資采購(gòu)計(jì)劃，年度物資采購(gòu)計(jì)劃要由部門領(lǐng)導(dǎo)及主管副總經(jīng)理審批，并經(jīng)相關(guān)部門會(huì)連云港大吉塑業(yè)有限公司第3頁(yè)共6頁(yè)第四章第四章驗(yàn)收與保管控制驗(yàn)收與保管控制第十二條第十二條采購(gòu)部門要對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)證。驗(yàn)證其是否與采購(gòu)（委外）計(jì)劃和采購(gòu)（委外）合同的各項(xiàng)要求相一致，如產(chǎn)品名稱、數(shù)量、供貨廠家及供方隨貨物提交

5、的檢驗(yàn)、試驗(yàn)過程控制記錄。質(zhì)檢部對(duì)采購(gòu)物資的檢驗(yàn)按《檢驗(yàn)控制程序》規(guī)定執(zhí)行，出具采購(gòu)物資驗(yàn)證的檢驗(yàn)記錄，對(duì)于驗(yàn)收合格的存貨，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知倉(cāng)儲(chǔ)部辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門和人員應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)部門報(bào)告，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，視存貨的不同采購(gòu)方式作出相應(yīng)處理。第十三條第十三條外購(gòu)存貨入庫(kù)前一般應(yīng)經(jīng)過以下驗(yàn)收程序：（一）檢查訂貨合同、入庫(kù)通知單、供貨公司提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、送貨單等原始單據(jù)與待檢驗(yàn)貨物

6、之間是否相符；（二）對(duì)擬入庫(kù)存貨的交貨期進(jìn)行檢驗(yàn)，確定外購(gòu)貨物的實(shí)際交貨期與訂購(gòu)單中的交貨期是否一致；（三）對(duì)待驗(yàn)貨物進(jìn)行數(shù)量復(fù)核和質(zhì)量檢驗(yàn)，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家協(xié)助進(jìn)行；（四）對(duì)驗(yàn)收后數(shù)量相符、質(zhì)量合格的貨物辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)，對(duì)經(jīng)驗(yàn)收不符合要求的貨物，應(yīng)及時(shí)辦理退貨或索賠。第十四條第十四條對(duì)入庫(kù)的自制存貨，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)品質(zhì)量，檢驗(yàn)部門應(yīng)派專人對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)，通過檢驗(yàn)合格的半成品、產(chǎn)成品才能辦理入庫(kù)手續(xù)，不合格品應(yīng)及時(shí)查明原因、落實(shí)責(zé)任

7、、報(bào)告處理。采購(gòu)后實(shí)物不入庫(kù)而直接發(fā)至使用現(xiàn)場(chǎng)的外購(gòu)存貨，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)方法及時(shí)辦理出、入庫(kù)手續(xù)。第十五條第十五條公司應(yīng)當(dāng)建立存貨保管制度，按照公司物資倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)加強(qiáng)存貨的日常保管工作。（一）應(yīng)當(dāng)按倉(cāng)儲(chǔ)物資所要求的儲(chǔ)存條件貯存，結(jié)合存貨的具體特征，建立和健全防火、防潮、防盜等措施；（二）公司應(yīng)當(dāng)建立存貨的分類管理制度，對(duì)貴重物品、關(guān)鍵備件、精密儀器、危廢品的倉(cāng)儲(chǔ)，應(yīng)當(dāng)采取額外控制措施，確保重要存貨的保管、調(diào)用、轉(zhuǎn)移等經(jīng)過嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)，且