1、1高新技術產業(yè)統(tǒng)計高新技術產業(yè)統(tǒng)計補充填報說明補充填報說明一、區(qū)外認定高新技術企業(yè)報表一、區(qū)外認定高新技術企業(yè)報表（一）報表編號：各地市代碼（一）報表編號：各地市代碼流水號，流水號，（流水號由三位組成）（流水號由三位組成）18個地市、10個直管縣代碼：鄭州—zz；開封—kf；洛陽—ly；平頂山—pds；安陽—ay；鶴壁—hb；新鄉(xiāng)—xx；焦作—jz；濮陽—py；許昌—xc；漯河—lh；三門峽—smx；南陽—ny；商丘—sq；信陽—xy；

2、周口—zk；駐馬店—zmd；濟源—jy；鞏義—gy；永城—yc；固始—gs；鄧州—dz；蘭考—lk；汝州—rz；滑縣—hx；鹿邑—lyi；新蔡—xcai；長垣—chy（二）匯總過程中共性問題的檢驗：（二）匯總過程中共性問題的檢驗：1、各科技局、擴權縣根據(jù)各地方的高新技術企業(yè)名單，檢查企業(yè)名稱是否與名單中完全一致，有不一致的要予以糾正，已取消相關資格的，不納入統(tǒng)計范圍。2、區(qū)外高新技術企業(yè)填報報表時，要認真填寫組織機構代碼、行政區(qū)劃代碼，

3、及高組織機構代碼、行政區(qū)劃代碼，及高新技術企業(yè)證書編號新技術企業(yè)證書編號（注：用于審核各地市是否報全高新技術企業(yè)。）3、報表內的指標均以千元為單位，看企業(yè)是否把單位搞錯，尤其是以出口表示的千以千元為單位，看企業(yè)是否把單位搞錯，尤其是以出口表示的千美元，有錯把人民幣填成美元的，另外，有報表填寫錯行的現(xiàn)象，要在檢查中認真核準。美元，有錯把人民幣填成美元的，另外，有報表填寫錯行的現(xiàn)象，要在檢查中認真核準。4、指標漏填：未按修改后的報表制度指標

4、項填報或者軟件設計中缺項，導致部分指標漏填（營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用、營業(yè)利潤、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用、營業(yè)利潤、應交增值稅、本年應付職工薪酬、本年折舊、減免稅額、授權專利、擁有有效專利必須應交增值稅、本年應付職工薪酬、本年折舊、減免稅額、授權專利、擁有有效專利必須填寫填寫）；5、凡是一個企業(yè)所填的所有經濟指標后幾位都是0000整數(shù)的，要注意檢查，要提醒報送企業(yè)不允許這樣報。

5、（三）區(qū)外高新技術企業(yè)數(shù)據(jù)檢驗方法及質量控制（三）區(qū)外高新技術企業(yè)數(shù)據(jù)檢驗方法及質量控制1、各個科技局上報的數(shù)據(jù)先做計算機校驗，按照編寫的軟件要求查看是否有校驗錯誤，錯誤是否進行了修改。2、各個科技局的數(shù)據(jù)若無錯誤后，再按審核條件把一些重點審查的數(shù)據(jù)提出來做進一步審核，審核條件分以下步驟并不是指提出來就是錯誤，需要人工審查。3、報表內企業(yè)概況：（1）行業(yè)類別正確的填報方法是小類代碼相對應的中文名稱，代碼4位數(shù)。學科分類與代碼、國民經濟行

6、業(yè)代碼（供項目和企業(yè)報表使用）到河南科技網(wǎng)下載，下載地址為：www.hnkjt.。要檢查企業(yè)的行業(yè)代碼(QB02、QB03)是否填寫完整與311、稅費大于總收入的20％以上的企業(yè)提出來進行人工審核煙廠酒廠的稅費高，但有些企業(yè)比率過高很有可能是錄入錯誤，不明情況的與企業(yè)進行確認。高新技術企業(yè)獲得減免稅的核算方法：高新技術企業(yè)獲得減免稅的核算方法：按一家企業(yè)獲得的凈利潤按一家企業(yè)獲得的凈利潤10001000萬和研發(fā)費用萬和研發(fā)費用10001

7、000萬來計算：萬來計算：(1)(1)利潤利潤10001000萬25%25%（基本稅率）（基本稅率）=250=250萬企業(yè)應繳稅費企業(yè)應繳稅費10001000萬15%15%（享受政策）（享受政策）=150=150萬高企優(yōu)惠政策高企優(yōu)惠政策250250萬150150萬=100=100萬國家給予優(yōu)惠國家給予優(yōu)惠(2)(2)研發(fā)費用加計抵扣：研發(fā)費用加計抵扣：是高新技術企業(yè)：是高新技術企業(yè)：10001000萬7.5%7.5%（15%15%的加

8、計抵扣）的加計抵扣）=75=75萬不是高新技術企業(yè)：不是高新技術企業(yè)：10001000萬12.512.5（25%25%的加計抵扣）的加計抵扣）=125=125萬100100萬7575萬=175=175萬（國家給予的優(yōu)惠）萬（國家給予的優(yōu)惠）250250萬175175萬=75=75萬（企業(yè)只需交的費用）萬（企業(yè)只需交的費用）技術轉移稅收減免：技術轉移稅收減免：(1)(1)對技術轉讓和技術開發(fā)的企業(yè)而言，凡是技術開發(fā)、技術轉讓簽了合同的，有

9、對技術轉讓和技術開發(fā)的企業(yè)而言，凡是技術開發(fā)、技術轉讓簽了合同的，有各地技術合同認定機構認可的，已經進行認定登記的將免各地技術合同認定機構認可的，已經進行認定登記的將免5%5%營業(yè)稅。營業(yè)稅。(2)(2)對符合條件的技術轉讓所得免征、減征企業(yè)所得稅。在一個納稅年度內，企業(yè)對符合條件的技術轉讓所得免征、減征企業(yè)所得稅。在一個納稅年度內，企業(yè)技術轉讓所得不超過技術轉讓所得不超過500500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過萬元的部分，免征企業(yè)

10、所得稅；超過500500萬元的部分，減半征萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅，也就是減免收企業(yè)所得稅，也就是減免12.5%12.5%所得稅。所得稅。12、總收入1000萬以上的企業(yè)，工資總額小于10萬的提出來進行人工審核，不明情況的與企業(yè)進行確認。13、技術改造經費支出Qj58Qj58大于總收入5％的企業(yè)提出來進行人工審核，不明情況的與企業(yè)進行確認。14、本年應付職工薪酬本年應付職工薪酬占總收入的比例大于20％或小于3％的企業(yè)提出來進行人工

11、審核。過高或高低的現(xiàn)象查看是否錄入錯誤，不明情況的和企業(yè)進行確認。本年應付職工薪酬本年應付職工薪酬：指企業(yè)為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。包括職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經費和職工教育經費，非貨幣性福利，因解除與職工的勞動關系給予的補償，其他與獲得職工提供的服務相關的支出。執(zhí)行2006年《企業(yè)會計準則》的企業(yè)，根