1、1附件附件2：2008年度金融企年度金融企業(yè)財務業(yè)財務決算決算報表[金融金融資產資產管理公司管理公司類]編制說明、、填報范圍本套報表適用于中國信達資產管理公司、中國長城資產管理公司、中國東方資產管理公司及中國華融資產管理公司填報。、、報表封面（分表封面（分戶報戶報表封面）表封面）（一）封面左邊1、企業(yè)名稱：指在工商行政管理部門登記注冊的全稱。2、單位負責人：指在工商行政管理部門登記注冊的法人代表。凡正在更換法人代表，但尚未辦理變更登記手

2、續(xù)的，由實際負責人簽字蓋章。3、主管會計工作負責人：指擔任總會計師職務的企業(yè)領導人。未設總會計師職務的，由實際分管財務會計工作的企業(yè)領導人簽字蓋章。4、會計機構負責人：指企業(yè)內部承擔財務會計任務的專職會計機構負責人。5、填表人：指具體負責編制報表的工作人員。6、負責審計事務所：指對企業(yè)年度會計報表進行審計的社會中介機構。7、簽字會計師：指在企業(yè)年度會計報表審計報告上簽字的執(zhí)業(yè)注冊會計師，由企業(yè)代填。（二）封面右邊1、企業(yè)統(tǒng)一代碼：根據國

3、家技術監(jiān)督部門核發(fā)的企業(yè)、事業(yè)單位、機關團體代碼證書規(guī)定的9位代碼填列。如因客觀原因暫未辦理的，可向財政部門申請臨時代碼，財政主管部門根據《自編企業(yè)、單位臨時代碼的規(guī)則》編制臨時代碼發(fā)給企業(yè)填報。企業(yè)領取技術監(jiān)督部門核發(fā)的統(tǒng)一代碼后，臨時代碼停止使用。2、隸屬關系：反映公司財務或產權歸屬的部門機構。具體填報方法：前六個空格填零；后三個空格根據國家標準《中央黨政機關、人民團體及其他機構名稱代碼》（GB465795）選擇本企業(yè)歸屬的中央部門

4、或機構的代碼編制。3、所在地區(qū)：根據企業(yè)實際所在的省、市、縣（區(qū)），按照國家標準《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GBT22602003）填列。4、經濟類型、組織形式及經營類型：按所列標識碼填列。5、注冊會計師審計意見類型：指注冊會計師對公司年度會計報告出具的審計報告的意見類型，按所列標識碼填列。6、新報因素：指企業(yè)以前年度未填報年度會計報表，從本年度起納入會計報表統(tǒng)計范圍的新報報表因素，按所列標識碼填列。314、“購入貸款應收利息”項目

5、，反映公司以買斷方式從銀行收購的不良貸款中已入賬的應收利息和其后計提的利息，以及尚未處置的購入貸款應收利息損失。本項目應根據“購入貸款應收利息”科目的期末余額填列。公司購入貸款及購入貸款應收利息低于經批準認定的價值的差額，在“待處置不良貸款損失準備”項目反映。15、“待處置貸款”項目，反映公司根據規(guī)定對購入貸款按規(guī)定的計算方法計算并經批準認定的貸款本金。本項目應根據“待處置貸款”科目的期末余額填列。16、“待處置貸款應收利息”項目，反映

6、公司根據規(guī)定對購入貸款應收利息按規(guī)定的計算方法計算并經批準認定的貸款利息。本項目應根據“待處置貸款應收利息”科目的期末余額填列。17、“貸款呆賬準備”項目，反映公司按規(guī)定提取的貸款呆賬準備。本項目應根據“貸款呆賬準備”科目的期末余額填列。18、“待處置資產”項目，反映公司在處置整體債權時，取得的用于償債的資產以及以非清算方式拆解處置被投資單位全部資產等取得的待處置資產的實際成本。本項目應根據“待處置資產”科目的期末余額填列，并按各項待處

7、置資產的類別分項填列。19、“待處置資產減值準備”項目，反映公司提取的待處置資產減值準備。本項目應根據“待處置資產減值準備”科目的期末余額填列。20、“租賃資產”項目，反映公司將待處置資產轉為經營或融資租賃資產的攤余價值。本項目應根據“租賃資產”科目的期末余額填列。21、“長期股權投資”項目，反映公司投出的期限在1年以上（不含1年）各種股權性質的投資，包括購入的股票和其他股權投資。公司取得的待處置股權投資不在本項目反映，在“待處置資產”

8、項目反映。本項目應根據“長期股權投資”科目的期末余額填列。22、“長期債券投資”項目，反映公司購入或取得的在1年內（不含1年）不能變現(xiàn)或不準備變現(xiàn)的債券和其他債權投資。長期債券投資中，將于1年內到期的長期債券投資，應在流動資產類下“一年內到期的長期債券投資”項目單獨反映。本項目應根據“長期債券投資”科目的期末余額扣除1年內到期的長期債券投資后的數額填列。23、“長期投資減值準備”項目，反映公司提取的長期投資減值準備。本項目應根據“長期投

9、資減值準備”科目的期末余額填列。24、“固定資產原價”和“累計折舊”項目，反映公司所有自用的固定資產的原價和累計折舊。這兩個項目應分別根據“固定資產”科目和“累計折舊”科目的期末余額填列。25、“固定資產清理”項目，反映公司因出售、報廢和毀損等原因轉入清理但尚未清理完畢的固定資產凈值，以及固定資產清理過程中所發(fā)生的清理費用和變價收入等各項金額的差額。本項目應根據“固定資產清理”科目的期末借方余額填列；如“固定資產清理”科目期末為貸方余額