1、洗錢是指通過各種方式轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移(或轉(zhuǎn)讓)、掩飾、隱瞞、獲得、占有和使用上游犯罪所得,以掩飾或隱瞞其收益的真實來源、性質(zhì)、地點、去向、所有權(quán)或其他權(quán)利,使其獲得表面的合法性而進行的活動或過程。盡管世界上許多國家根據(jù)不同的上游犯罪來界定洗錢犯罪,而且洗錢的手段也是豐富多彩、層出不窮,但是洗錢行為都具有一定的共性,同時也對社會正常政治和經(jīng)濟秩序造成了嚴(yán)重危害,成為當(dāng)今國際社會及世界各國共同打擊的“公害”。由于世界主要金融市場以及許多境外金融中

2、心的反洗錢當(dāng)局打擊洗錢活動的力度不斷加大,以新興市場經(jīng)濟國家不斷開放其經(jīng)濟及金融領(lǐng)域為契機,洗錢活動更多地被轉(zhuǎn)移到這些發(fā)展中國家,因此我國反洗錢工作已刻不容緩。然而作為一項長期性的系統(tǒng)工程,反洗錢工作不可能一蹴而就,我們對此應(yīng)當(dāng)保持清醒的認(rèn)識。尤其是在當(dāng)前經(jīng)濟金融環(huán)境日益復(fù)雜的情況下,反洗錢工作不確定性因素的影響將更加突出。
　　 目前,我國的反洗錢工作還處在初級階段,金融機構(gòu)如何更好地履行反洗錢義務(wù),做到“了解你的客戶”,把好

3、客戶身份識別的關(guān)口就顯得尤為重要。而客戶風(fēng)險等級分類管理工作,不僅能夠進一步使金融機構(gòu)在做好反洗錢基礎(chǔ)工作的基礎(chǔ)上,有精力更為關(guān)注高風(fēng)險客戶,并根據(jù)日常交易變動等情況適時調(diào)整客戶風(fēng)險等級,從而提高可疑交易分析的有效性,為發(fā)現(xiàn)真正的洗錢行為奠定堅實的基礎(chǔ)。由此可見,對金融機構(gòu)反洗錢客戶風(fēng)險等級分類管理理論進行系統(tǒng)的研究,對于金融機構(gòu)做好客戶身份識別、提高可疑交易上報效率,進而獲得金融情報、打擊洗錢犯罪具有重大的理論意義和現(xiàn)實意義。

4、　　 本文共有六章。第一章為序論,介紹了本論題的研究背景、意義與國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及綜述。第二章介紹了金融機構(gòu)與反洗錢之間的關(guān)系,通過對金融機構(gòu)反洗錢的必要性、應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)以及涉及的洗錢風(fēng)險進行闡述,說明了反洗錢工作與金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營、防范風(fēng)險之間是相輔相成、互相促進的關(guān)系。第三章從一個案例引發(fā)思考,分析了當(dāng)前我國反洗錢工作面臨的嚴(yán)峻形勢,并由此提出了客戶洗錢風(fēng)險等級分類管理的概念。接下來介紹了客戶洗錢風(fēng)險等級分類管理的目標(biāo)、必要性以及

5、作用,充分說明了金融機構(gòu)做好客戶風(fēng)險等級分類工作具有的重要意義。第四章詳細(xì)分析了我國金融機構(gòu)反洗錢客戶風(fēng)險等級分類管理工作的現(xiàn)狀,指出了當(dāng)前金融機構(gòu)在工作中遇到的實際問題以及產(chǎn)生問題的原因。
　　 第五章是本文的重點,具體介紹了客戶洗錢風(fēng)險等級分類管理的方法、措施及運用。首先,簡要介紹客戶洗錢風(fēng)險等級分類管理的方法。結(jié)合金融機構(gòu)進行客戶洗錢風(fēng)險等級分類的原則,從風(fēng)險兇索和風(fēng)險評級兩個方面分析了客戶洗錢風(fēng)險等級分類的標(biāo)準(zhǔn),具體介紹

6、了三種類型的風(fēng)險評級方法:風(fēng)險量化圖、客戶風(fēng)險等級評分表和風(fēng)險矩陣法。接下來,通過某金融機構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險等級劃分的過程的范例來說明客戶洗錢風(fēng)險等級確定的基本過程,并對東亞銀行客戶風(fēng)險等級分類管理的情況進行詳細(xì)說明,以期對我國的金融機構(gòu)有一個很好的學(xué)習(xí)借鑒效果。其次,詳細(xì)分析金融機構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險等級分類管理的措施。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在明確客戶洗錢風(fēng)險控制總體要求的基礎(chǔ)上,針對不同類別的客戶采取不同的措施對客戶進行識別,最大限度地防范洗錢風(fēng)險事件

7、的發(fā)生。接下來就要把客戶洗錢風(fēng)險等級分類工作的成果與金融機構(gòu)日常經(jīng)營結(jié)合起來,充分運用客戶風(fēng)險等級分類的信息和結(jié)果來促進本機構(gòu)的合規(guī)經(jīng)營管理,有助于金融機構(gòu)提升識別風(fēng)險、控制風(fēng)險的主觀能動性,為有效杜絕違規(guī)行為和推動本機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營奠定基礎(chǔ)。
　　 在第六章里,結(jié)合前面兩部分的金融機構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險等級分類管理現(xiàn)狀分析和理論分析,本文提出,要做好金融機構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險等級分類管理工作,必須做好以下幾方面的工作:一是反洗錢行政主管部門應(yīng)

8、全力做好指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督等工作,督促金融機構(gòu)盡快落實客戶風(fēng)險等級劃分工作,并聯(lián)合銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會等監(jiān)管部門出臺客戶風(fēng)險等級劃分工作指引,同時更好地充分發(fā)揮行業(yè)監(jiān)管部門和協(xié)會的作用:二是金融機構(gòu)自身要充分調(diào)動各方面的主觀能動性推動客戶風(fēng)險等級分類管理工作的全面開展,在金融機構(gòu)提高對客戶風(fēng)險等級分類工作重視程度的前提下,加快完善內(nèi)部管理制度、推動洗錢風(fēng)險管理科學(xué)化,并且能夠為提高上報洗錢線索的質(zhì)量、進一步打擊洗錢犯罪和防范洗錢風(fēng)險打下