1、農(nóng)村商業(yè)銀行稽核工作的事前管理新形勢下農(nóng)村商業(yè)銀行在搶抓業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)經(jīng)營過程，有效防范風(fēng)險(xiǎn)自然成為經(jīng)營管理工作的重要內(nèi)容。當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行主要依托內(nèi)審機(jī)構(gòu)，按照各項(xiàng)法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度對各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和檢查，通過不斷完善內(nèi)控體系，防范金融風(fēng)險(xiǎn)和隱患，促進(jìn)了合規(guī)經(jīng)營，取得了一定的成效。但傳統(tǒng)意義上的稽核工作，往往偏重于事后審核、事中控制，而事前預(yù)防工作相對偏弱。如何讓稽核審計(jì)發(fā)揮最大的作用，是值得我們深入思考的問題

2、。筆者現(xiàn)結(jié)合工作實(shí)際，就加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行稽核工作的事前管理這一薄弱環(huán)節(jié)，提出自己的五點(diǎn)建議。一、進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)合規(guī)文化作為農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，必須放在突出的位置。要把合規(guī)文化知識的學(xué)習(xí)作為農(nóng)村商業(yè)銀行管理人員任前，員工崗前培訓(xùn)和新行員入行培訓(xùn)的必備內(nèi)容，使每名管理者和員工不論何時(shí)何崗位，都離不開合規(guī)文化的熏陶和教育。在全行上下大力弘揚(yáng)“合規(guī)人人有責(zé)”的理念，使每名員工都成為風(fēng)險(xiǎn)防范的具體責(zé)任人，讓大家認(rèn)識到每個(gè)部

3、門或崗位都會有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。針對全行員工尤其是新入職員工，必須強(qiáng)化合規(guī)承諾，加強(qiáng)自我監(jiān)督、相互監(jiān)督、信息反饋，工作中堅(jiān)持主動依法合規(guī)操作。二、進(jìn)一步完善內(nèi)控管理制度要不斷完善內(nèi)部控制制度，盡量地覆蓋農(nóng)村商業(yè)銀行各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的全程化。建立全面的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，根據(jù)經(jīng)營行做好現(xiàn)場指導(dǎo)工作；要熟知防控環(huán)節(jié)和防范措施，達(dá)到“檢查輔導(dǎo)業(yè)務(wù)提升”的良性循環(huán)目的。要將檢查與整改并行，檢查與培訓(xùn)結(jié)合，從制度執(zhí)行到各個(gè)重要環(huán)節(jié)多方面對基層網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行

4、培訓(xùn)與指導(dǎo)，并對管理薄弱的網(wǎng)點(diǎn)、人員進(jìn)行重點(diǎn)督導(dǎo)幫助，促使運(yùn)行管理制度的有效執(zhí)行，確保運(yùn)行管理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。五、進(jìn)一步提升稽核工作人員素質(zhì)提高稽核人員的素質(zhì)是開展稽核工作的首要條件，農(nóng)村商業(yè)銀行提高稽核人員綜合素質(zhì)，應(yīng)從做到以下幾點(diǎn)：一是引進(jìn)競爭機(jī)制，從業(yè)務(wù)人員中選拔高素質(zhì)的人才進(jìn)入稽核部門，提高稽核人員的總體素質(zhì)。二是積極引導(dǎo)稽核審計(jì)人員參加學(xué)歷、專業(yè)職稱、銀行從業(yè)資格等考試，引入獎懲機(jī)制，提高稽核人員進(jìn)修的積極性。三是積極安排

5、稽核審計(jì)人員參加上級部門、本行組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，聘請專業(yè)人士進(jìn)行講座，全面提升稽核審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。四是非現(xiàn)場審計(jì)人員持續(xù)運(yùn)用審計(jì)管理系統(tǒng)，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，深度挖掘、篩查、分析數(shù)據(jù)，主動篩查風(fēng)險(xiǎn)線索，及時(shí)向業(yè)務(wù)部門及進(jìn)場審計(jì)人員進(jìn)行非現(xiàn)場審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示，做好事前預(yù)警工作。五是開展集中學(xué)習(xí)，利用固定的時(shí)間學(xué)習(xí)農(nóng)村商業(yè)銀行的新政策和新制度，及時(shí)掌握最新的業(yè)務(wù)信息和工作動態(tài)，以便更好地開展稽核工作。事前預(yù)防、事后審核、事中控制三位一