1、【調(diào)研報告】如何做好農(nóng)商銀行的稽核審計工作隨著金融體制改革的不斷深入，農(nóng)商銀行的雛形和架構(gòu)已經(jīng)形成，而服務(wù)手段的現(xiàn)代化、業(yè)務(wù)品種的多元化、員工隊伍的年輕化和管理體制、機(jī)制的創(chuàng)新化發(fā)展，使得稽核部門的職責(zé)、任務(wù)和作用也更加重要。如何創(chuàng)新稽核審計工作的體制、機(jī)制，適應(yīng)新時期發(fā)展和改革的需要，是亟待解決的重要課題和實際問題。一、目前農(nóng)商銀行稽核工作存在的主要問題（一）對稽核工作的認(rèn)識淡薄，重視不夠。部分農(nóng)商銀行存在著重視經(jīng)營指標(biāo)，忽視稽核審計

2、工作的思想。認(rèn)為抓業(yè)務(wù)經(jīng)營可以出成果、出業(yè)績，抓稽核檢查出問題、丟面子，影響單位形象和個人發(fā)展前途，沒有擺正業(yè)務(wù)經(jīng)營與稽核監(jiān)督和風(fēng)險防控的辯證關(guān)系。由此產(chǎn)生對稽核檢查不重視、不支持，對整改意見不落實、不執(zhí)行，對稽核人員的認(rèn)真工作有意見、有想法等問題。（二）稽核工作缺乏創(chuàng)新。甘肅高臺農(nóng)商銀行自成立以來，在管理體制、經(jīng)營理念、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、市場營銷等多方面都有重大的突破和變革，取得的成果也是顯而易見，有目共睹的。而稽核工作創(chuàng)新卻相對滯后，從理論

3、到實踐仍然沒有擺脫傳統(tǒng)觀念和老一套的檢查方法，缺少新的稽核理念、稽核檢查模式和稽核評價體系。（三）稽核隊伍建設(shè)需要提高。一是雖然稽核人員采取考試和考核的方法擇優(yōu)錄用，但實際工作中，仍缺少復(fù)合型人才，特別是缺少懂計算機(jī)和法律知識方面的人才，這是稽核隊伍的短板和軟肋。二是建設(shè)方面存在問題。一是內(nèi)控制度不健全，合規(guī)意識淡薄，自我約束力差。二是制度形同虛設(shè)，執(zhí)行力不強(qiáng)，有章不循，違章不糾，檢查不嚴(yán)，監(jiān)督不力。三是個別領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，不懂業(yè)務(wù)

4、，隨意指揮，甚至帶頭違規(guī)，內(nèi)部管理混亂，不按制度規(guī)定操作。四是對出現(xiàn)的違規(guī)違法問題責(zé)任追究不嚴(yán)，懲治不力。上述問題導(dǎo)致的結(jié)果是資產(chǎn)質(zhì)量下降，經(jīng)營風(fēng)險加大，潛在案件隱患增多，還存在經(jīng)營成果不實，隱性問題突出等問題。面對農(nóng)商銀行的現(xiàn)狀，迫切需要加強(qiáng)稽核工作，加大力度解決存在的問題，確保農(nóng)商銀行的穩(wěn)定健康發(fā)展。（二）創(chuàng)新機(jī)制，強(qiáng)化管理，充分發(fā)揮稽核監(jiān)督的職能作用。1.各級領(lǐng)導(dǎo)要重視稽核工作。把稽核工作擺在重要位置，做到稽核監(jiān)督與業(yè)務(wù)經(jīng)營“兩手

5、抓”，通過抓稽核檢查促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。一是維護(hù)稽核部門的權(quán)威，支持稽核部門查處違法違規(guī)問題。二是提高稽核部門的地位，經(jīng)營管理中的重大問題應(yīng)有稽核人員參與，稽核部門也要為經(jīng)營決策提供準(zhǔn)確信息。三是提高和保證稽核人員的福利待遇，使之安心工作，盡職盡責(zé)，發(fā)揮稽核增值的作用。2.進(jìn)一步完善稽核體制。在實施“垂直管理，上掛下查”的體制基礎(chǔ)上，應(yīng)有效抓好監(jiān)督檢查和整改工作的落實，提高稽核工作的威懾力。在農(nóng)商銀行黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真完成稽核工作任務(wù)。3.提