1、監(jiān)管企業(yè)領導人員任期經(jīng)濟責任審計程序監(jiān)管企業(yè)領導人員任期經(jīng)濟責任審計程序依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中共中央辦公廳、國務院辦公廳關于國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領導人員任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》（中辦發(fā)[1999]20號）和《北京市國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領導人員任期經(jīng)濟責任審計暫行辦法》（京辦發(fā)[2000]2號）擬訂如下程序：一、對企業(yè)領導人員任期經(jīng)濟責任需要進行審計的，經(jīng)區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會報區(qū)政府批準后，于一個月前向區(qū)審計機構下達

2、書面審計指令（或聘請社會中介組織）。審計機構依法獨立開展企業(yè)領導人員任期經(jīng)濟責任審計工作。實施企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計時，被審計的企業(yè)領導人員及其所在企業(yè)不得拒絕，阻礙。其他機關、社會團體和個人不得干涉。二、審計機構應依照《審計法》在實施審計3日前，向被審計的企業(yè)領導人員及其所在企業(yè)送達審計通知書。三、被審計的企業(yè)領導人員和所在企業(yè)應當按照審計通知書的要求，如實提供以下有關資料。1.企業(yè)領導人員應如實提供任期內負有主管責任和直接責任的資

3、產(chǎn)、負債、損益事項的書面說明，于審計工作開始后5日內送交審計組；2.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門下達的國有資產(chǎn)保值增值考核指標；3.任期內歷年資產(chǎn)經(jīng)營計劃和經(jīng)濟指標完成情況；4.任期內歷年財務報表、帳簿、憑證等會計資料；5.任期內重大投資項目計劃及其實施結果；對外投資明細表及有關協(xié)議、合同等；6.財務管理及有關經(jīng)濟活動管理制度；7.各種財產(chǎn)物資盤點表，債權、債務明細表；8.任期內有關經(jīng)濟管理監(jiān)督部門及檢查機構做出的重大事項檢查結果，處理意見及糾

4、正情況的資料；9.審計組認為需要的其他資料。四、企業(yè)領導人員及所在企業(yè)，應當對提供給審計機構的各種資料的真實性、完整性、合法性，作出承諾并簽署承諾書。五、審計機構實施企業(yè)領導人員任期內企業(yè)資產(chǎn)、負債、損益的真實、合法、效益情況審計。企業(yè)資產(chǎn)、負債，損益審計的主要內容是：1.企業(yè)資產(chǎn)、負債、損益的真實性、合法性；2.國有資產(chǎn)的安全、完整和保值增值情況；3.企業(yè)對外投資、重大建設投資和資產(chǎn)處置情況；4.企業(yè)收益的分配情況；5.企業(yè)按國家規(guī)定

5、應上交的各種稅費的解繳情況6.企業(yè)遵守國家有關財經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章制度情況7.與上述經(jīng)濟活動有關的內部控制制度及其執(zhí)行情況；8.其他需要審計的事項。在審計的基礎上，查清企業(yè)領導人員在任職期間與企業(yè)資產(chǎn)、負債、損益目標責任制有關的各項經(jīng)濟指標的完成情況，遵守財經(jīng)法紀情況，分清企業(yè)領導人員對本企業(yè)資產(chǎn)、負債、損益不真實，投資效益差，以及違反國家財經(jīng)法規(guī)問題應當負有的責任，查清企業(yè)領導人員個人有無侵占國家資產(chǎn)，違反與財務收支有關的廉政紀律和其

6、他違法違紀的問題。六、對企業(yè)領導人員任期經(jīng)濟責任實施審計后，審計機構應當向區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會提交審計報告。審計報告中應當包括對被審計企業(yè)領導人員任期經(jīng)濟責任情況的評價及評價依據(jù)等內容，審計機構對審計報告可靠信承擔相應責任。審計報告報送區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會前，應當征求被審計企業(yè)領導人員所在企業(yè)及其本人的意見。被審計企業(yè)領導人員所在企業(yè)及被審計企業(yè)領導人員本人應當自接到審計報告之日起10日內，將對審計報告的書面意見送交審計機構。自

7、接到審計報告10日內未提出書面意見的，視同無異議。七、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會審定審計報告后，作為企業(yè)領導人員進行調任、免職、辭職、解聘、退休、獎勵等提出審查和處理意見時的參考依據(jù)。對企業(yè)領導人員本人任期內的經(jīng)濟責任做出客觀評價，向區(qū)政府提交企業(yè)領導人員任期經(jīng)濟責任審計結果報告，并抄送其他有關部門。對審計報告中載明違反財經(jīng)紀律的問題，認為需要依法給予處分、處罰的，應在法定職權范圍內做出處理決定，對其中應當給予黨紀處分的，交由區(qū)紀檢部門處理