1、第三章財政支出規(guī)模與結構分析復習與思考復習與思考１.“瓦格納法則”闡述的基本原理。答：在資本主義經濟的早期，財政支出占GDP的比重是比較小的。那時，各國遵循亞當斯密學說，提倡經濟自由化，主張“廉價政府”，政府在經濟、文化、社會發(fā)展方面很少有所作為。隨著資本主義基本矛盾的發(fā)展和激化，政府為了維持經濟發(fā)展和克服日益頻繁的經濟危機，加強了對經濟的干預。同時，隨著人均收入的不斷提高和收入差距的擴大，為了防止社會動蕩，政府通過財政的轉移支付向廣大

2、群眾和低收入階層提供基本生活保障和社會保障，由此導致政府財政支出的日益膨脹。另外，由于GDP的增長，籌措財政收入措施的加強，以及增發(fā)公債作為彌補支出的手段成為可能，也從財源方面支持了財政支出的膨脹。對于這種財政支出不斷膨脹的趨勢，許多學者做了大量的研究工作，19世紀德國經濟學家阿道夫瓦格納(AdolfWagner)最先提出財政支出擴張論，他的研究成果被后人稱為“瓦格納法則(Wagner′sLaw)”。但瓦格納關于公共支出增長的含義究竟是

3、指財政支出在GDP中的份額上升，還是指它的絕對增長，這一點在當時并不清楚。按照美國財政學家馬斯格雷夫(R.A.Musgrave)的解釋，瓦格納法則指的是財政支出的相對增長。于是，瓦格納法則可以表述為：隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也相應隨之提高。根據這種解釋，瓦格納法則可以理解為圖3—1所表示的財政支出與GDP之間的函數關系。圖3—1瓦格納法則的解釋瓦格納的結論是建立在經驗分析基礎之上的，他對19世紀的許多歐洲國家加上日本和

4、美國的公共部門的增長情況做了考察。他認為，現代工業(yè)的發(fā)展會引起社會進步的要求，社會進步必然導致國家活動的擴張。他把導致政府支出增長的因素分為政治因素和經濟因素。政治因素是指隨著經濟的工業(yè)化，正在擴張的市場與這些市場中的當事人之間的關系會更加復雜，市場關系的復雜化引起了對商業(yè)法律和契約的需要，并要求建立司法組織執(zhí)行這些法律。因此，就需要把更多的資源用于提供治安的和法律的設施。經濟因素是指工業(yè)的發(fā)展推動了都市化的進程，人口的居住將密集化，由

5、此將產生擁擠等外部性問題，從而也需要政府進行管理與調節(jié)工作。此外，瓦格納把對于教育、娛樂、文化、保健與福利服務的公共支出的增長歸因于需求的收入彈性，即隨著實際收入的上升，這些項目的公共支出的增長將會快于GDP的增長。經濟發(fā)達國家自18世紀末到如今100多年經濟發(fā)展的實踐，證明了瓦格納的法則符合財政支出占GDP比重的發(fā)展變化的一般趨勢。盡管由于各經濟發(fā)達國家的國情有所不同，因而財政支出占GDP比重的高低以及變化情況也有所不同，但卻明顯存在

6、一種共同的趨模。歸納起來，經常影響財政支出規(guī)模的宏觀因素有經濟性因素、政治性因素和社會性因素三個方面：（1）經濟性因素。主要指經濟發(fā)展的水平、經濟體制以及中長期發(fā)展戰(zhàn)略和當前經濟政策等。關于經濟發(fā)展的水平對財政支出規(guī)模的影響，如馬斯格雷夫和羅斯托的分析，說明了經濟不同發(fā)展階段對財政支出規(guī)模以及支出結構變化的影響。經濟發(fā)展水平決定財政支出規(guī)模的明顯例證，是經濟發(fā)達國家高于發(fā)展中國家?？傮w來說，我國長期內仍是一個發(fā)展中國家，經濟體制仍處于轉

7、軌過程中。從經濟性因素來看，我國在經濟改革之初曾導致財政收入占GDP比重的下滑，這是財政為經濟改革必須付出的成本和代價。隨著經濟體制改革的進展和經濟穩(wěn)定的增長，財政收入增長加快了，但為實現全面建設小康社會的目標，走新型工業(yè)化道路，夯實基礎設施等先導產業(yè)、推進產業(yè)結構優(yōu)化升級、大力發(fā)展科學教育，保護生態(tài)環(huán)境、擴大就業(yè)領域和完善社會保障制度等任務，卻十分迫切和十分繁重，而且需要同時并舉。這就要求在一段時間內仍然需要適度提高財政支出占GDP的

8、比重，因而財政收入增長的可能性和財政支出規(guī)模增長的必要性，將是今后一段時間內財政運行的主要矛盾。（2）政治性因素。政治性因素對財政支出規(guī)模的影響主要體現在三個方面：一是政局是否穩(wěn)定；二是政體結構和行政效率；三是政府干預政策。關于政局穩(wěn)定問題，皮科克與懷斯曼的分析已有所分析，當一國發(fā)生戰(zhàn)爭或重大自然災害等突發(fā)性事件時，財政支出的規(guī)模必然會超常規(guī)的擴大，而且事后一般難以降到原來的水平。政體結構和行政效率首先是和一國的政治體制和市場經濟模式有

9、關。一般來說，傾向于集中的單一制國家，財政支出占GDP的比重高一些，傾向于分權的聯邦制國家則相對低一些，北歐各國由于政府包辦高福利而導致財政支出規(guī)模最高；行政效率則涉及政府機構的設置問題，若一國的行政機構臃腫，人浮于事，效率低下，經費開支必然增多，這是確定無疑的。政府的經濟干預政策也是影響財政支出規(guī)模的重要因素。顯然，政府通過法律和行政的手段對經濟活動的干預與通過財政等經濟手段對經濟活動的干預，具有不同的資源再配置效應和收入再分配效應，

10、如通過政府管制和政府法令進行經濟干預，并未發(fā)生政府的資源再配置或收入再分配活動，即財政支出規(guī)模不變。不同財政手段的干預效應也是不同的。比如，財政資金的全額投資可以帶動社會的配套資金是無疑的，但如果采取財政貼息、財政補貼和稅收支出等手段投入，則可能以少量的財政資金誘發(fā)更多的社會資金投入，并引導社會資金的使用方向，即發(fā)揮所謂“四兩撥千斤”的效應。（3）社會性因素。如人口、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、社會救濟、社會保障以及城鎮(zhèn)化等因素，都會在很大程度上影

11、響財政支出規(guī)模。在發(fā)展中國家人口基數大、增長快，相應的義務教育、衛(wèi)生保健、社會保障、失業(yè)和貧困救濟、生態(tài)環(huán)境保護以及城鎮(zhèn)化等支出的增長壓力便大。比如，我國在尚未實現工業(yè)化之前人口的老齡化已經來臨，農村富余勞動力的增加迫切要求加快城鎮(zhèn)化速度，加快經濟建設與生態(tài)環(huán)境保護的矛盾日益突出，國有企業(yè)改革帶來大量職工下崗失業(yè)等等，諸如此類的許多社會問題，會對財政支出不斷提出新的需求，構成擴大財政支出規(guī)模的重要因素。4.“內生增長理論”對我國優(yōu)化財政

12、支出結構的借鑒意義。答：在現代經濟增長理論中，新古典增長理論是最成熟也最具有代表性的。該理論將經濟增長解釋為生產要素（特別是物質資本）的積累過程，認為只要投資超過重置的原有機器（或者人口增長帶來的人均資本下降），人均產出就會增加，經濟就會增長。但是，資本積累存在收益遞減趨勢，當投資減少到只足以抵補折舊時，資本積累就會穩(wěn)定下來，人均產出和經濟增長則將停滯。盡管有的經濟學家已經意識到，如果物質資本的載體在技術上更加先進，資本積累收益遞減的趨