1、17財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一條第一條日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程1.報(bào)銷票據(jù)及產(chǎn)生的費(fèi)用均應(yīng)在上次報(bào)銷時(shí)間之后。票據(jù)在上次報(bào)銷時(shí)間之前則視為作廢。2.日常費(fèi)用報(bào)銷流程為經(jīng)辦人填寫好費(fèi)用報(bào)銷單后，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交總經(jīng)理審批，每周四下午交財(cái)務(wù)室報(bào)銷。3.節(jié)假日或相關(guān)津貼補(bǔ)助領(lǐng)取由行政人事部造表，交總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)根據(jù)名單通知各部門員工領(lǐng)取。第二條第二條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一

2、)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車(2)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。(二)報(bào)銷流程1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《費(fèi)用報(bào)銷單》。2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第三條第三條公司固定資產(chǎn)及辦公用品等報(bào)銷制度及流程公司固定資產(chǎn)及辦公用品等報(bào)銷制度及

3、流程(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出此類費(fèi)用由公司行政人事部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。(二)報(bào)銷流程1.購置申請:公司人事部根據(jù)需求及庫存情況申請購置，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單。2.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。第四條第四條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程37第七條第七條其他專

4、項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長或股東會(huì)審批。(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2.簽訂合同：

5、由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。3.付款流程：(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定)(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第八條第八條發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單，并要

6、求嚴(yán)格按照以下細(xì)則發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單，并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行：執(zhí)行：1.根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。2.辦公招待主要是針對(duì)常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi)，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，此項(xiàng)招待費(fèi)用包括本公司人員。3.業(yè)務(wù)招待針對(duì)的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待，這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)參看