1、第一章 部門職責,財務部是全行公共費用、各部室可直接列支費用的管理部門，主要職責：（一）負責編制財務預決算方案；（二）負責辦理日常財務開支工作；,1,第一章 部門職責,（三）負責固定資產、大額物品和低值易耗品計劃編制、賬務核算等工作；（四）根據人力資源管理中心提供的資料，做好職工工資的發(fā)放工作，負責計算、提取、繳納工資部分個人所得稅工作；（五）按稅法規(guī)定及時準確的計算并繳納應繳納的各類稅金；（六）負責年終決算工作，并編制財

2、務報表。,2,第二章 費用報銷流程,1 費用發(fā)生后，經手人必須在取得的每張票據背面上簽名。2 由經手人到財務部門領取《原始憑證粘貼單》和《差旅費報銷單》。3 由經手人將需報銷的原始發(fā)票按取得時間先后順序粘貼在《原始憑證粘貼單》的背面上。屬出差報銷的原始單據粘貼在《差旅費報銷單》的背面上。貼發(fā)票請遵循下列原則：從下至上，從右至左，四邊留空，左邊的空隙較大。不同報銷內容的發(fā)票應歸類粘貼，不能交叉。,3,第二章 費用報銷流程,

3、4 填制《原始憑證粘貼單》和《差旅費報銷單》。必須填寫的項目包括：報銷日期、經辦人、用途、金額大小寫，費用用途須按照實際發(fā)生情況填寫。即遵循“貼什么發(fā)票，報什么科目”原則。5 將《原始憑證粘貼單》和《差旅費報銷單》送綜合管理部加蓋報銷印章，經部門負責人簽字后送計劃財務部門審核。6 由計劃財務部門負責人對原始發(fā)票進行審核，經審核后，送行長或分管副行長審批，方可辦理報銷手續(xù)。,4,第三章 審批權限,1、費用報銷單筆開支在5000

4、元以上的由行長審批；5000元（含5000元）以下的費用由分管財務副行長審批；但大額物品、固定資產的購置必須由董事長（或董事會）審批。2、行長因公或因私外出期間，日常費用開支單據報銷可授權分管副行長代行簽批職責，但需向財務部提供簽字授權委托書，說明授權期限，并附被授權人的簽名字樣。受授權人需認真履行職責。,5,第四章 相關規(guī)定,財務人員要嚴格遵守財經紀律，嚴格審查，按規(guī)定受理并進行賬務處理。對違反財經紀律的不合理開支有權拒絕受理。凡

5、屬于下列情形之一的，財務開支不予報銷：1、超預算或超比例的開支；2、超范圍或超標準的開支；,6,第四章 相關規(guī)定,3、未經有權審批人審核批準及審批程序不符合規(guī)定的開支；4、交易事實不真實、普通收據、虛假票據、過期票據、涂改票據以及其他不符合規(guī)定或發(fā)票要素不齊全的開支；5、相關采購合同、采購清單、維修清單等附件手續(xù)不齊全的開支；6、其他不符合財務制度規(guī)定和要求的開支。,7,第四章 相關規(guī)定,填寫票據和結算憑證的基本要求：1

6、、中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。2、中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后應寫“整”（或“正”）字；到“角”之后可以不寫“整” ”（或“正”）字。大寫金額數字有“分”的，“分”后面不寫“整” ”（或“正”）字。,8,第四章 相關規(guī)定,3、中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數字前未印“人民幣”字樣的，應加填“人民幣”三字。4、阿拉伯小寫金額

7、數字中有“0”時，中文大寫應按照漢語言規(guī)律、金額數字構成和防止涂改的要求進行書寫。5、阿拉伯小寫金額數字前面，均應填寫人民幣符號“￥”。阿拉伯小寫金額數字要認真填寫，不得連寫分辨不清。,9,第四章 相關規(guī)定,6、票據的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾，貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”。如2月12日，應寫成零貳月壹拾貳日，又如10

8、月30日，應寫成零壹拾月零叁拾日。7、票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。,10,第五章 報帳時間,每周二、四為本行財務報銷日，發(fā)票必須在開票日期兩個月內報銷。差旅費發(fā)票必須在出差回來5個工作日內到財務部門報銷。當月所有需報銷單據及時辦好批報手續(xù)，及時到財務部門報賬，不得拖延到下月報賬，特殊原因注明原因，否則下月不予報銷。,11,第五章 報帳時間,因公借支現金時，由借款人填寫借款單→行長簽字→財務部門負責人審核→出納人員付

9、款，留存審批單→當月25日前憑發(fā)票報銷，沖回借條。堅持“前賬不清，后賬不結”的原則。借支現金的必須于每月25日前歸還財務。財務部門審核原始憑證，點清單據張數，制作記賬憑證，及時記帳。,12,人有了知識，就會具備各種分析能力，明辨是非的能力。所以我們要勤懇讀書，廣泛閱讀，古人說“書中自有黃金屋?！蓖ㄟ^閱讀科技書籍，我們能豐富知識，培養(yǎng)邏輯思維能力；通過閱讀文學作品，我們能提高文學鑒賞水平，培養(yǎng)文學情趣；通過閱讀報刊，我們