1、一、財務(wù)部工作準則一、財務(wù)部工作準則（一）總則（一）總則第一條第一條本準則由財務(wù)部送公司總經(jīng)理核準、公布后實施。修改時同。第二條第二條本部設(shè)總經(jīng)理1名，副總經(jīng)理2名；下設(shè)財務(wù)科、會計科、出納科、稅務(wù)科；各科設(shè)科長、副科長各1名，科員若干名。第三條第三條本部遵守各項經(jīng)濟法律、法規(guī)、條件，加強資金的籌措、管理、運用，促進公司業(yè)務(wù)的發(fā)展、壯大。（二）職能（二）職能第四條第四條按公司的經(jīng)營計劃提出年度財務(wù)計劃第五條第五條制定財務(wù)、會計、出、稅務(wù)

2、及預(yù)算制度，負責其施行時的有關(guān)協(xié)調(diào)、聯(lián)系工作，確實發(fā)揮各項制度的功能。第六條第六條依年度財務(wù)計劃，辦理有關(guān)銀行借款及往來事項，提供穩(wěn)定的運營資金來源，有效地運用公司資金。第七條第七條編制公司年度預(yù)算，送呈管理當局審定、評估、參照，從而發(fā)揮預(yù)算在管理上的控制功能。第八條第八條依據(jù)員工儲蓄存款管理辦法，核辦有關(guān)員工儲蓄存款事項。第九條第九條定期進行存貨盤點，確保公司資產(chǎn)，并使實際存量與賬列數(shù)字符合。第十條第十條依據(jù)稅法規(guī)定，辦理公司各項稅務(wù)

3、工作，力求準確無誤，免遭無謂損失。第十一條第十一條依據(jù)公司經(jīng)營計劃配合公司總目標盯住本單位目標擬訂本單位的工作計劃進而編制本單位年度預(yù)算并加以控制第十二條第十二條對外投資的可行性報告分析，對外投資運作的監(jiān)督及控制，對外投資結(jié)果的評估及審核。第十三條第十三條現(xiàn)金、票據(jù)、契約等的出納、保管及轉(zhuǎn)移，會計憑證的編制、審核與保管，會計賬冊的登記、處理與保管。（三）各科主要職能（三）各科主要職能第十四條第十四條財務(wù)科1.資金的籌措、運用、調(diào)度；2.

4、財務(wù)運用情況的分析，以及財務(wù)報表和預(yù)算的編制、固定資產(chǎn)的管理；3.現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券的保管，銀行存款的調(diào)度；4.現(xiàn)金的出納，票據(jù)的簽發(fā)和記錄；5.辦理接收貨款，清償貸款的各項應(yīng)辦手續(xù)；6.各項獎金、津貼的核查發(fā)放；7.有關(guān)科目明細賬的記載；8.催收貨款，收回對員工提供分期付款的款項；9.其他有關(guān)財務(wù)事項的辦理。第十五第十五條會計科1.會計制度的制定、執(zhí)行；2.一般會計事項的整理，記錄及有關(guān)憑證，賬冊、報表、文件的保管；3.會計報表、決

5、算報表的編制、分析和上報；4.預(yù)算制度的制定及預(yù)算的編制分析、控制；5.指導(dǎo)監(jiān)督公司的各分支機構(gòu)、子公司的有關(guān)會計事務(wù)；6.公司有關(guān)會計文件的答疑事項；7.資本支出及收入的審查事項；8.臨時交辦事項的處理；9.其他有關(guān)會計事項的處理。第十六條第十六條出納科1.主辦公司有關(guān)的收支款項和出納會計的賬務(wù)處理；2.保管現(xiàn)金，銀行往來，票據(jù)收兌及其調(diào)撥；3.編制出納日報表，票據(jù)收兌月報事項；4.員工薪金發(fā)放；5.墊付款及福利金的保管、登記；6.現(xiàn)

6、金及銀行存款的登錄編報；7.款項的收付和支票的簽發(fā)；8.統(tǒng)一開立發(fā)票；9.其他有關(guān)財務(wù)出納事項。第十七條第十七條稅務(wù)科1.辦理公司有關(guān)稅收的繳納、查對、申請復(fù)查、行政訴訟；2.辦理進口業(yè)務(wù)繳納關(guān)稅事務(wù)；3.辦理外銷品進口原料的關(guān)稅、貨物稅、申請沖賬與退稅；4.辦理保稅案有關(guān)的事項；5.辦理外銷合作基金及互助金的繳納、退還、承領(lǐng)；6.編制有關(guān)稅務(wù)制表、產(chǎn)銷月報表、產(chǎn)銷季報表及有關(guān)統(tǒng)計事項；7.公司直接繳納稅金的復(fù)核；8.其他與稅務(wù)有關(guān)的事