1、項(xiàng)目成本管理方案項(xiàng)目成本管理方案一、指導(dǎo)思想公司總部不直接管理項(xiàng)目的開發(fā)，主要職能為決策、監(jiān)督、財(cái)務(wù)控制、資源調(diào)配等。項(xiàng)目承包方負(fù)責(zé)項(xiàng)目的開發(fā)管理，負(fù)責(zé)前期、建設(shè)、營銷、成本控制等具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。二、管理模式公司總部本著“既注重結(jié)果又關(guān)注過程”的原則，采用“項(xiàng)目承包年度考核”的方式對項(xiàng)目承包方進(jìn)行績效考核和經(jīng)營激勵(lì)。三、具體辦法?項(xiàng)目經(jīng)營承包項(xiàng)目經(jīng)營承包在成立項(xiàng)目公司后，由項(xiàng)目公司的經(jīng)營班子與公司總部簽訂項(xiàng)目經(jīng)營承包合同。(一)凈利潤指標(biāo)

2、由承包方上報(bào)利潤目標(biāo)數(shù)和項(xiàng)目經(jīng)營測算表，經(jīng)總部審定后以此利潤目標(biāo)數(shù)作為承包合同考核的利潤指標(biāo)。公司總部根據(jù)自身對項(xiàng)目利潤的測算確定獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)。1.當(dāng)項(xiàng)目實(shí)際完成的凈利潤數(shù)等于或大于指標(biāo)時(shí)，獎(jiǎng)金計(jì)算公司為：實(shí)得獎(jiǎng)金=實(shí)際完成凈利潤獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)。2.當(dāng)項(xiàng)目實(shí)際完成的凈利潤數(shù)低于指標(biāo)時(shí)，實(shí)發(fā)獎(jiǎng)金數(shù)計(jì)算公式：實(shí)得獎(jiǎng)金=實(shí)際完成凈利潤獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)完成比例。3.存量面積按照已售面積價(jià)格的80%計(jì)算回收款。4.例1：目標(biāo)利潤1億，獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)5%，實(shí)達(dá)利潤1.1億

3、。實(shí)得獎(jiǎng)金=1.15%=0.055例2：目標(biāo)利潤1億，獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)5%，實(shí)達(dá)利潤0.9億。實(shí)得獎(jiǎng)金=0.95%90%=0.04例3：目標(biāo)1億，系數(shù)5%，實(shí)達(dá)0.1億，存量1萬㎡，市價(jià)1萬元㎡。實(shí)得獎(jiǎng)金=（0.1（1萬1萬）80%）5%=0.0455.注：項(xiàng)目實(shí)際完成的凈利潤數(shù)以總部進(jìn)行審計(jì)決算后的利潤為準(zhǔn)。(二)費(fèi)用控制項(xiàng)目的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、工程費(fèi)用等按項(xiàng)目經(jīng)營測算表進(jìn)行控制，并可根據(jù)利潤完成情況進(jìn)行同比例增加或減少。超支部分按50%的

4、標(biāo)準(zhǔn)在決算后的利潤中扣除后再進(jìn)行承包激勵(lì)兌現(xiàn)。(三)承包合同中的其它綜合管理要求1.財(cái)務(wù)管理：財(cái)務(wù)管理由公司總部垂直管理。2.質(zhì)量管理：項(xiàng)目出現(xiàn)質(zhì)量問題而導(dǎo)致影響項(xiàng)目進(jìn)度或賠償?shù)揭欢~度的，追究承包者責(zé)任。3.安全管理：因管理不善或工作失職等而出現(xiàn)安全事故、公司財(cái)產(chǎn)損失的，視情節(jié)給予處罰。?年度績效考核年度績效考核承包合同主要關(guān)注結(jié)果，如果項(xiàng)目經(jīng)營期較長，為防止因小偏差累積導(dǎo)致大后果，公司總部也要隨時(shí)關(guān)注項(xiàng)目管理的各項(xiàng)進(jìn)程是否均能按計(jì)劃

5、完成。因此，在簽訂承包合同后，公司總部要求項(xiàng)目公司將承包合同中的大目標(biāo)分解落實(shí)到年度，每年初由項(xiàng)目公司向公司總部上報(bào)年度經(jīng)營計(jì)劃，公司總部實(shí)行目標(biāo)管理，據(jù)此對項(xiàng)目公司年度的經(jīng)營績效進(jìn)行考核。年度績效考核可以設(shè)置如下幾項(xiàng)關(guān)鍵績效指標(biāo)及考核分值，關(guān)鍵績效指標(biāo)下可分設(shè)幾個(gè)細(xì)項(xiàng)。如：1.經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（40分）：包括年度要求實(shí)現(xiàn)的銷售收入、成本費(fèi)用控制、利潤等指標(biāo)。2.前期配套工作進(jìn)程（20分）：包括土地權(quán)證辦理、拆遷安置、方案設(shè)計(jì)、報(bào)批報(bào)建、營銷策

6、劃等的完成時(shí)間。3.工程進(jìn)度（20分）：工程建設(shè)中各重要工程節(jié)點(diǎn)的計(jì)劃完成時(shí)間。4.安全及其他（20分）：確保工程安全及其他管理方面?？己藵M分100分，分別對關(guān)鍵績效指標(biāo)和各細(xì)項(xiàng)制定減扣分標(biāo)準(zhǔn)，完成計(jì)劃的可得滿分，未完成計(jì)劃的則給予扣分。各項(xiàng)指標(biāo)得分相加后即為年度績效考核得分。?獎(jiǎng)金兌現(xiàn)獎(jiǎng)金兌現(xiàn)以承包合同確定的利潤指標(biāo)及獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)計(jì)算出完成指標(biāo)的可得獎(jiǎng)金，按承包期限分成各年可得獎(jiǎng)金，以承包者向公司總部借款的形式作為年度獎(jiǎng)金，乘以公司總部經(jīng)

7、年度考核后的實(shí)際得分百分比所得即為年度可發(fā)獎(jiǎng)金。總承包獎(jiǎng)金待項(xiàng)目決算后統(tǒng)一結(jié)算。如利潤指標(biāo)1億元，獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)5%，承包期限三年。假使足額完成指標(biāo)，則承包者可得獎(jiǎng)金為1億5%=500萬。為對承包者每年的付出給予激勵(lì)，承包者可向公司總部借款200萬作為承包經(jīng)營第一年、第二年的預(yù)付獎(jiǎng)金各100萬元。同時(shí)，公司總部對項(xiàng)目公司的年度績效考核得分第一年為96分、第二年為85分，則第一年的可得獎(jiǎng)金為100萬96%=96萬元，第二年的可得獎(jiǎng)金為100萬8