1、浙江上風(fēng)實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)管理制度（經(jīng)公司第七屆董事會(huì)第三次會(huì)議審議通過(guò)）第一章一章總則第一條目的：為了強(qiáng)化公司董事會(huì)決策功能，做到事前監(jiān)督、專(zhuān)業(yè)審計(jì)，確保董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理人員的有效監(jiān)督，進(jìn)一步完善公司的治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、公司《章程》及其他有關(guān)規(guī)定，公司董事會(huì)特設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，特制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)“內(nèi)部審計(jì)”，是指一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢(xún)活動(dòng)，它通過(guò)運(yùn)用

2、系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評(píng)價(jià)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性和有效性，以促進(jìn)公司完善治理、增加價(jià)值和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。第三條審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)按照董事會(huì)決議設(shè)立的專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。公司設(shè)立的內(nèi)審部門(mén)對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。第四條審計(jì)委員會(huì)行使下列職權(quán)（一）提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；（二）監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的制定及實(shí)施；（三）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；（四）審核公司的

3、財(cái)務(wù)信息及其披露；（五）協(xié)助制訂和審查公司的內(nèi)部控制制度，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)；（六）公司董事會(huì)授予的其它職權(quán)。第五條公司內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)審計(jì)委員會(huì)日常的工作聯(lián)絡(luò)及會(huì)議組織，為審計(jì)委員會(huì)日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審計(jì)委員會(huì)決策前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。第二章二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)及人員人員第六條公司董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，同時(shí)制定審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則并予以披露。審計(jì)委員會(huì)委員由三名董事組成，其中獨(dú)立董事至少兩名，并至少有一名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)第十六條保密性原

4、則：審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守在執(zhí)行業(yè)務(wù)中知道的商業(yè)秘密。在內(nèi)部審計(jì)工作中取得的資料不得用于與審計(jì)無(wú)關(guān)的目的。第十七條公正、客觀、實(shí)事求是原則：審計(jì)部及審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)應(yīng)當(dāng)保證公正、客觀、實(shí)事求是。第十八條廉潔性原則：審計(jì)人員不得參與被審計(jì)單位的任何實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，在審計(jì)過(guò)程中，必須遵守有關(guān)廉潔的紀(jì)律規(guī)定。第四章四章內(nèi)部審計(jì)范圍范圍及審計(jì)時(shí)限時(shí)限第十九條審計(jì)部可在公司下列范圍內(nèi)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作：（1）公司本部（包括各職能部門(mén)）；（2）公司

5、下屬各生產(chǎn)車(chē)間及其它所屬機(jī)構(gòu)；（3）各全資子公司及控股子公司。第二十條審計(jì)部可根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施定期或不定期、全面或局部審計(jì)。第二十一條當(dāng)發(fā)生重大投資事項(xiàng)、簽署重大經(jīng)濟(jì)合同或有重大經(jīng)濟(jì)問(wèn)題時(shí)，經(jīng)公司討論決定，審計(jì)部可隨時(shí)審計(jì)。第二十二條當(dāng)發(fā)生管理人員離任、調(diào)任及需要專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)時(shí)，審計(jì)部可隨時(shí)審計(jì)。第五章五章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)職責(zé)和職權(quán)職權(quán)第二十三條審計(jì)委員會(huì)在指導(dǎo)和監(jiān)督審計(jì)部工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：（1）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)

6、制度的建立和實(shí)施；（2）審查公司的內(nèi)部控制制度，指導(dǎo)和監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施；（3）審計(jì)部應(yīng)每季度向公司審計(jì)委員會(huì)提交已實(shí)施的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作報(bào)告；（4）至少每半年向董事會(huì)報(bào)告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)度、質(zhì)量以及發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題；（5）協(xié)調(diào)審計(jì)部與會(huì)計(jì)師事務(wù)所、國(guó)家審計(jì)機(jī)構(gòu)等外部審計(jì)單位之間的關(guān)系。第二十四條審計(jì)部應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：（1）制定內(nèi)審工作計(jì)劃，向?qū)徲?jì)委員會(huì)及管理層報(bào)告年度工作計(jì)劃，并負(fù)責(zé)實(shí)施；（2）編制公