1、桂林旅游股份有限公司內(nèi)部控制評價管理辦法（2013年3月28日經(jīng)公司第五屆董事會2013年第二次會議審議通過）第一章一章總則總則第一條為了規(guī)范桂林旅游股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）的內(nèi)部控制評價，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等的相關規(guī)定，制定本辦法。第二條內(nèi)部控制評價，是指公司董事會對內(nèi)部控制的有效性進行全面評價、形成評價結(jié)論、出具評價報告的過程。第三條公司實施內(nèi)部控制評

2、價應當遵循下列原則：（一）全面性原則。評價工作應當包括內(nèi)部控制的設計與運行，涵蓋公司及子公司的各種業(yè)務和事項。（二）重要性原則。評價工作應當在全面評價的基礎上，關注重要業(yè)務單位、重大業(yè)務事項和高風險領域。（三）客觀性原則。評價工作應當準確地揭示經(jīng)營管理的風險狀況，如實反映內(nèi)部控制設計與運行的有效性。第四條本辦法適用于公司及其所屬企業(yè)。第二章二章內(nèi)部控制控制評價的組織和實施和實施第五條內(nèi)部控制評價按照“統(tǒng)一領導，分級管理”的原則進行，即公

3、司董事會負責領導，公司內(nèi)部審計部負責具體組織和實施，公司所屬企業(yè)負責本單位的內(nèi)部控制評價工作。第六條內(nèi)部控制評價的職責分工如下：（一）董事會負責公司內(nèi)部控制的設計、運作和評價工作，董事會對內(nèi)部控制評價報告的真實性負責。（二）董事會審計委員會對內(nèi)部控制評價工作進行指導，監(jiān)督內(nèi)部控制自我評價情況，并審閱內(nèi)部審計部提交的內(nèi)部控制評價工作。（三）監(jiān)事會應審議內(nèi)部控制評價報告，對董事會建立與實施內(nèi)部控制及內(nèi)部控制評價工作進行監(jiān)督。1的設計和運行情

4、況進行認定和評價。第十四條組織開展信息與溝通評價，應當以內(nèi)部信息傳遞、財務報告、信息系統(tǒng)等相關應用指引為依據(jù)，結(jié)合本公司的內(nèi)部控制制度，對信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實施內(nèi)部控制的有效性等進行認定和評價。第十五條組織開展內(nèi)部監(jiān)督評價，應當以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項應用指引中有關日常管控的規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合本公司的內(nèi)部控制制度，對內(nèi)部監(jiān)督機

5、制的有效性進行認定和評價，重點關注監(jiān)事會、審計委員會、內(nèi)部審計部等是否在內(nèi)部控制設計和運行中有效發(fā)揮監(jiān)督作用。第四章四章內(nèi)部控制控制評價的程序程序第十六條內(nèi)部控制評價工作遵循以下程序：（一）準備階段1、制定評價工作方案內(nèi)部審計部應當根據(jù)公司內(nèi)部監(jiān)督情況和管理要求，分析經(jīng)營管理過程中的高風險領域和重要業(yè)務事項，確定檢查評價方法，擬訂科學合理的評價工作方案，報經(jīng)董事會審批后實施。評價工作方案應當明確評價范圍、工作任務、人員組織、進度安排和費

6、用預算等相關內(nèi)容。評價工作方案既以全面評價為主，也可以根據(jù)需要采用重點評價的方式。2、組成評價工作組內(nèi)部審計部應當根據(jù)經(jīng)批準的評價方案，組成內(nèi)部控制評價工作組，具體實施內(nèi)部控制評價工作。評價工作組應當吸收企業(yè)內(nèi)部相關機構(gòu)熟悉情況的業(yè)務骨干參加。評價工作組成員對本部門的內(nèi)部控制評價工作應當實行回避制度。公司可以委托中介機構(gòu)實施內(nèi)部控制評價。為公司提供內(nèi)部控制審計服務的會計師事務所，不得同時為公司提供內(nèi)部控制評價服務。（二）實施階段1、了解