1、編號：CTMC04廈門燦坤實業(yè)股份有限公司關聯(lián)關聯(lián)交易管理辦法易管理辦法（201313年1212月修訂）訂）（本辦法經公司于2013年12月6日召開的2013年第七次董事會審議通過。）第一條目的為強化本公司對關聯(lián)交易之監(jiān)督與管理，確保公司關聯(lián)交易不損害公司和其它股東的利益，根據(jù)深交所《股票上市規(guī)則》、《內部控制指引》等規(guī)定，特制定此辦法。第二條適用范圍本辦法適用于本公司及轉投資之各控股子公司。本公司與關聯(lián)人間所有交易往來（包括銷售、采購

2、、投資及融資等交易）。第三條定義(一)關聯(lián)交易，是指公司或控股子公司與公司關聯(lián)方之間發(fā)生的轉移資源或義務的事項，包括：1.《上市規(guī)則》第9.1條規(guī)定的交易事項；2.購買原材料、燃料、動力；3.銷售產品、商品；4.提供或接受勞務；5.委托或受托銷售；6.關聯(lián)雙方共同投資；7.其它通過約定可能造成資源或義務轉移的事項。（二）關聯(lián)人包括關聯(lián)法人和關聯(lián)自然人（三）具有以下情形之一的法人，為公司的關聯(lián)法人：1.直接或間接地控制公司的法人；2.由前

3、項所述法人直接或間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；3.由三（四）條所列公司的關聯(lián)自然人直接或間接控制的、或擔任董事、高級管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人；4.持有公司5%以上股份的法人；文件1編號：CTMC04公司會計部應參照《股票上市規(guī)則》等相關規(guī)定，建立關聯(lián)人名單，并應定期評估有無新增或減少之情形，確保關聯(lián)人名單真實、準確、完整。第五條程序：（一）銷售及采購1.與關聯(lián)人之銷貨、進貨之訂單處理，及因銷貨、進貨所產生之

4、應收、應付款項之管理，依相關內控作業(yè)之規(guī)定處理；2.本公司與關聯(lián)人間之業(yè)務往來，應明確訂定價格條件與支付方式，且交易之目的、價格、條件、交易之實質與形式及相關處理程序，不應與非關聯(lián)人之正常交易或市場價格有顯不相當或顯欠合理之情事；3.因業(yè)務需要與關聯(lián)人間之銷貨、進貨，若有特殊因素或具有優(yōu)良條件不同于一般廠商，可依合理約定給予優(yōu)惠之價格或付款條件，除此之外其價格及付款條件應比照一般廠商；4.與關聯(lián)人間之勞務或技術服務，應由雙方簽訂合約，約

5、定服務內容、服務費用、期間、收付款條件及售后服務等，該合約之一切條款應依循一般商業(yè)常規(guī)及相關內控作業(yè)之規(guī)定。（二）資產交易、投資、融資及背書保證1.本公司與關聯(lián)人間之資產交易、衍生性商品交易、進行企業(yè)合并、分割、收購或股份受讓，應依照《股票上市規(guī)則》規(guī)定及本公司《取得或處分資產管理辦法》辦理；2.本公司與關聯(lián)人之間有背書保證或有資金融通時，應依照《股票上市規(guī)則》規(guī)定與本公司《背書保證作業(yè)管理辦法》及《資金借貸作業(yè)管理辦法》辦理；3.與關

6、聯(lián)人間財務業(yè)務往來須經董事會決議者，應充分考慮各獨立董事之意見，并將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄；（三）關聯(lián)交易審議1.公司在審議關聯(lián)交易事項時，應做到：（1）詳細了解交易標的的真實狀況，包括交易標的運營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結等權利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；（2）詳細了解交易對方的誠信紀錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對手方；（3）根據(jù)充分的定價依據(jù)確定交易價格；（4）遵循《股票上市規(guī)則》的要