1、我國是中小企業(yè)的大國。中小企業(yè)在提供就業(yè)，上繳利稅等經(jīng)濟、社會發(fā)展方面已經(jīng)成為一支重要力量。在市場競爭日益激烈的今天，中小企業(yè)由于其經(jīng)營規(guī)模有限，抵御風險能力低，資金積累能力弱，一旦出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，就會面臨破產(chǎn)倒閉的危險。同時，由于中小企業(yè)的經(jīng)營風險較高，發(fā)展前景難以預測，金融機構(gòu)在給中小企業(yè)提供貸款時往往非常謹慎，目前，融資難已經(jīng)成為約束中小企業(yè)發(fā)展壯大的關(guān)鍵問題。
　　 企業(yè)的信用評價結(jié)果是金融機構(gòu)發(fā)放貸款時的重要參考，如

2、實地評價中小企業(yè)的信用等級無疑會推動中小企業(yè)的融資能力，但是，由于中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，信譽度低，目前缺少針對于中小企業(yè)的信用評價方法，如何能夠針對中小企業(yè)特點進行信用評價是本文要研究的主要內(nèi)容。
　　 本文首先介紹了企業(yè)信用相關(guān)理論以及較為常用的信用評價方法。界定了中小企業(yè)的范圍，分析了中小企業(yè)特征。通過對信用評價影響因素的分析，將企業(yè)信用影響因素分為信用履行能力因素和信用履行意愿因素兩類。通過對兩類指標的進一步細化，結(jié)合中小企

3、業(yè)的特征，建立了中小企業(yè)信用評價指標體系。在評級方法上，本文采用了兩階段的信用評價方法。第一階段采用Z模型對中小企業(yè)信用狀況進行初篩，根據(jù)篩選結(jié)果，指導下一階段的信用評價側(cè)重。第二階段信用評價采用風險導向的信用評價模型，針對中小企業(yè)的特征采用層次分析法確定信用評價指標的權(quán)重對企業(yè)進行信用評價，同時結(jié)合第一階段的信用評價結(jié)果確定參評企業(yè)的風險領(lǐng)域，進行企業(yè)風險分析，實現(xiàn)中小企業(yè)信用水平的全方位評價。
　　 本文選取黑龍江省中小企業(yè)