1、1銀泰控股股份有限公司財務管理制度（經(jīng)2007年11月9日董事會第五屆第二十二次會議審議通過后執(zhí)行）為規(guī)范銀泰控股股份有限公司的財務管理，明確財務管理體制、財務管理責權的劃分、規(guī)范工作程序，強化財務監(jiān)督和會計控制，根據(jù)國家有關制度及公司實際，特制定本制度。第一章總則第一條本制度的適用范圍為銀泰控股股份有限公司本部及所屬所有控股的子公司。第二條各子公司的財務管理工作實行雙重管理，既受子公司總經(jīng)理的領導，也要接受控股公司財務總監(jiān)和計劃財務部

2、的直接管理。第三條實行全面預算管理，資產(chǎn)、負債、權益及收入與成本費用、資金等財務管理的各個環(huán)節(jié)均實施嚴格的預算管理。第四條財務管理堅持“控制與效率”并重的原則，明確各級管理者在財務管理中的權利和責任，適度處理好財務管理權限的劃分。第五條會計核算、財務信息標準化、統(tǒng)一化的原則。各公司執(zhí)行國家頒布的《企業(yè)會計準則》，按準則的規(guī)定進行各項資產(chǎn)、負債、權益及損益的會計核算?？毓晒竞透髯庸緦嵭薪y(tǒng)一的會計政策、核算辦法；采用統(tǒng)一的會計核算和財務

3、管理軟件，一經(jīng)確定，未經(jīng)控股公司書面批準，各子公司不得隨意改變。第六條財務管理必須以提高公司效益為中心，為公司業(yè)務開展提供良好的服務和支持。第二章財務管理體制3納和會計不得由一人兼辦，收款員和保管員也不得相互兼做；（三）、各種備用金經(jīng)批準發(fā)放后，必須列入庫存定額以內(nèi)。有關人員對其經(jīng)管的備用金應妥善保管，不得缺少、挪用或白條頂庫；（四）、現(xiàn)金銷貨款必須當天解繳銀行，如解繳不及，必須放入保險箱內(nèi)；（五）、認真執(zhí)行銀行核定的庫存現(xiàn)金定額，多余

4、部分及時存入銀行。庫存現(xiàn)金必須妥善保管，不得挪用或白條頂庫?，F(xiàn)金支付應設置日記帳，按序時記載，日結月清；（六）、支票預留印鑒章必須分開保管和使用，并安全放置；（七）、領用支票應填寫申請表，定明用途，并經(jīng)財務總監(jiān)或總經(jīng)理簽字批準。支票領用后應在七天內(nèi)交財會銷帳。領用的支票應由財會寫明日期、收款單位及用途，空白支票不準出門。領用的支票應妥善保管，萬一遺失應立即報各部門負責人及發(fā)出支票的財會部門，以便及時采取措施；（八）、妥善調(diào)度銀行存款，嚴

5、禁簽發(fā)空頭支票；（九）、設置銀行存款日記帳，按照業(yè)務發(fā)生順序逐日逐筆登記。銀行存款應按銀行和其他金融機構的名稱和存款種類進行明細核算；（十）、單位銀行存款帳與銀行對帳單必須逐筆勾對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。未達帳必須逐筆查明原因，并應在一個月以內(nèi)處理完畢。（十一）、控股公司及下屬子公司辦理新增銀行開戶需經(jīng)財務總監(jiān)批準。財務部應將各銀行存款余額逐日上報公司總經(jīng)理和財務總監(jiān)。第十五條經(jīng)公司財務總監(jiān)審核、總經(jīng)理批準，公司與下屬

6、子公司之間、子公司與子公司之間可以進行資金的調(diào)劑使用。公司與子公司未經(jīng)批準，不得向上市公司以外單位出借資金，批準權限和程序按照公司章程對外投資的有關規(guī)定執(zhí)行。其中涉及金額在董事會權限以下由董事長批準。第十六條公司及各公司財務主管和財務部門應嚴格審核對外的資金支付是否符合公司規(guī)定，對不符合規(guī)定的資金支付申請，必須予以拒絕。第十七條建立提升收益能力和提高資金使用效率的增值管理計劃，在保證經(jīng)營運轉順利的前提下，通過協(xié)議存款、定期存款等無風險的