1、深圳珈偉光伏照明股份有限公司財務(wù)管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范深圳珈偉光伏照明股份有限公司（以下簡稱“公司”）的會計核算和財務(wù)管理，保護公司及投資者的合法權(quán)益，真實、準確、完整地提供會計信息，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、及國家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，制定本制度。第二條本制度適用于公司及控股子公司，各控股子公司可參照公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，結(jié)合自身實際情況制定具體的財務(wù)管理制度。第三條公司確立內(nèi)部財務(wù)管理體制，

2、建立健全財務(wù)管理制度，控制財務(wù)風險。公司財務(wù)管理按照制定的財務(wù)戰(zhàn)略，合理籌集資金，有效營運資產(chǎn)，控制成本費用，規(guī)范收益分配，加強財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)信息管理。第四條公司財務(wù)管理的基本原則：執(zhí)行國家相關(guān)法規(guī)，建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映財務(wù)狀態(tài)，為經(jīng)營活動提供決策支持。第五條財務(wù)管理的基本任務(wù)：選擇合理的籌資方式和結(jié)構(gòu)，有效利用公司資源，進行優(yōu)化配置；做好各項財務(wù)收支的預(yù)算、核算、控制、分析和考核工作；通過籌資、

3、投資、經(jīng)營、利潤分配活動，正確處理各項財務(wù)關(guān)系；建立健全財務(wù)預(yù)算體系，努力提高公司經(jīng)濟效益，確保資產(chǎn)的保值和增值。第六條公司應(yīng)當依法納稅，公司財務(wù)處理與稅收法律、行政法規(guī)規(guī)定不一致的，納稅時應(yīng)當依法進行調(diào)整。（四）公司對控股子公司實行委派制進行財務(wù)管理和監(jiān)督，控股子公司無權(quán)任免委派的財務(wù)負責人（財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)部經(jīng)理）。（五）財務(wù)部根據(jù)需要合理設(shè)置工作崗位，建立財務(wù)崗位責任制，明確崗位的職責權(quán)限。會計崗位設(shè)置須按會計準則要求實施，某些崗位

4、一人一崗、一人多崗或一崗多人，但會計不得兼任出納，出納不得兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬務(wù)處理。（六）財務(wù)人員實行輪崗制度，特別是重要的崗位，公司根據(jù)實際情況定期或者不定期實行輪崗制度。財務(wù)人員因徇私舞弊、重大失職、泄露機密等對公司造成經(jīng)濟損失或重大影響，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和制度對其追究刑事、民事責任。（七）未取得會計從業(yè)資格證的人員，不得從事會計工作。第十二條公司財務(wù)部的財務(wù)管理職責：（一）核算職責：如實反映公司的財務(wù)

5、狀況和經(jīng)營成果，依法計繳國家稅收，認真做好財務(wù)分析、評價，及時向有關(guān)方面報送財務(wù)報表。（二）管理職責：參與公司經(jīng)濟合同的研究、審查，參與公司重大經(jīng)濟事項的論證，為公司領(lǐng)導決策做好參謀，指導、協(xié)助控股公司的財務(wù)工作，參與編制和實施公司員工工資、獎金及福利方案、利潤分配方案。（三）預(yù)算職責：通過編制年度財務(wù)預(yù)算，協(xié)助總裁總體規(guī)劃公司年度經(jīng)營活動，促進資產(chǎn)保值增值。（四）控制職責：按照國家和公司有關(guān)規(guī)定，做好成本費用控制工作，努力提高公司經(jīng)濟