1、1、目的目的為規(guī)范往來客戶的信用評級授信及其后續(xù)管理工作，結合本公司實際制定本制度。2、適用范圍適用范圍本制度適用于本公司的往來客戶的信用評級授信業(yè)務及其后續(xù)管理工作，是該項業(yè)務操作的基本依據。3、職責、職責市場部負責客戶評級授信的操作及其后續(xù)管理工作，信貸部負責對該項業(yè)務的審查和監(jiān)督，總經辦對該項業(yè)務進行審批。4、內容內容4、1評級與授信4、1、1評級指標與等級的設定。4、1、1、1信用等級評定指標及評分方法（詳見附表1）。4、1、1

2、、2信用等級與新客戶的信用等級設定相同，共設定AAA、AA、A、B、C、D六個等級，等級標準如下：AAA級：超優(yōu)級客戶，得分80分以上，且對本公司到期信用償還狀況、在本公司業(yè)的采購狀況二項指標得分均8分以上，有一項不達標的信用等級下調一個等級；AA級：優(yōu)良客戶，得分70－79分，且對本公司到期信用償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分均為7分以上，有一項不達標的信用等級下調一個等級；A級：基礎客戶，得分60－69分，且對本公司到期信用

3、償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分均為5分以上，有一項不達標的信用等級下調一個等級；B級：存在風險客戶，得分50－59分，且對本公司到期信用償還狀況、在本公司的采購額狀況二項指標得分均為3分以上，有一項不達標的信用等級下調一個等級；C級：高風險客戶，合作價值小，得分30－49分；D級：淘汰客戶，得分30分以下。4、1、2授信種類及授信原則。4、1、2、1授信種類參照新客戶的授信種類執(zhí)行。4、1、22授信原則4、1、2、2、1按客戶

4、月平均銷售量進行授信。AAA級客戶：信用狀況相當良好，極具合作前景，信用額度不受限制；AA級客戶：形象良好，信用度高，按其月平均銷售量的4－5倍確定信用額度；A級客戶：償債能力和信用狀況一般，按其月平均銷售量的2－3倍確定信用額度；B級客戶：存在風險，授信額度從嚴控制，按其月平均銷售量的0－1倍確定信用額度；C級客戶：風險很大，不能給予授信，業(yè)務往來采取預付訂金、貨到付款或款到發(fā)貨方式進行；D級客戶：屬退出客戶，不予授信或終止業(yè)務往來，

5、現金交易的除外。4、1、2、2、2按應收帳款最高控制額或月結方式授信的，原則上信用等級越高，給定的授信額度越大，具體按客戶的實際情況確定。4、2、2、3、2、1正常類應收帳款在到期前10天，業(yè)務員應口頭或電話通知客戶做好付款準備，確保貨款按期收回；逾期類應收帳款也由業(yè)務員進行催收。對業(yè)務往來頻繁的客戶，業(yè)務員應在每月5日前按財務部提供的《應收帳款對帳通知單》（表單詳見附表4）發(fā)送給客戶進行對帳并簽收回執(zhí)聯存檔；4、2、2、3、2、2催收

6、類應收帳款由信貸部會同市場部共同催收。轉為催收類的應收帳款業(yè)務員應填制《催收類應收帳款清單》（表單詳見附表5）并報經總經辦審閱后交信貸部備案。信貸部對業(yè)務員移交來的應收帳款在5個工作內發(fā)出第一次貨款催收函（信函格式詳見附表6）；發(fā)出第一次催收函滿一個月仍未收到貨款的，應于滿一個月后的5日內發(fā)第二次催收函（信函格式詳見附表7）；發(fā)出第二次催收函滿一個月仍未收到貨款的，應于滿二個月后的5日內發(fā)第三次催收函（信函格式詳見附表8），同時請本公司

7、的法律顧問律師發(fā)出律師函協(xié)同催收。4、2、2、3、2、3對準呆帳類應收帳款信貸部應于1個月內填制《準呆帳類應收帳款移送起訴審批表》（表單詳見附表9）報總經辦審批，核準后即進行入司法催收程序，信貸部和市場部共同跟進司法催收的相關工作。4、2、2、3、2、4信貸部應于每月10日前填制《異常客戶月報表》（表單詳見附表10），把出現異常情況的客戶統(tǒng)計上報總經辦備案。4、2、2、3、3呆帳處理。對符合結轉為呆帳的應收帳款由信貸部會同財務部、市場部

8、進行清理和初步認定后，由信貸部填制《結轉呆帳審批表》（表單詳見附表11）呈報給總經辦審批，經核準后轉入呆帳管理。對呆帳核銷的處理與結轉呆帳的手續(xù)相同，由信貸部填制《呆帳核銷審批表》（表單詳見附表12）報總經辦批，并經總經理核準后方可進行核銷的帳戶處理。4、2、2、4呆滯料處理4、2、2、4、1因質量不合格或儲存時間過長而變質不能使用，或生產入庫時間超過6個月以上的半成品、產成品，均作為呆滯料管理。4、2、2、4、2倉儲組設立呆滯料臺帳對

9、呆滯料的消耗狀況進行監(jiān)控，每月5日前填制《呆滯料庫存月報表》（表單詳見附表13）報送信貸部。業(yè)務員應及時通知客戶加快對呆滯料的處理，信貸部對每個客戶的呆滯半成品、產成品的處理狀況按月填制《呆滯料處理月報表》（表單詳見附表14）報送總經辦備案。4、2、2、4、3對經多種渠道仍不能處理的呆滯料應作報廢處理，由品管科進行品質認定、倉儲組填制《呆滯料報廢審批表》（表單詳見附表15），并經市場部、信貸部共同簽署意見后報送總經辦審批。5、相關支持文