1、保函管理辦法QHB2D42011B01中國電力工程顧問集團華北電力設(shè)計院工程有限公司保函管理辦法QHB2D42011代替QHB2F00820081目標(biāo)和范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了保函業(yè)務(wù)辦理流程及審批權(quán)限，以及保函的收取、保管、延期、修改、撤回、釋放工作流程，防范保函管理中可能存在的差錯、舞弊行為和財務(wù)風(fēng)險。本標(biāo)準(zhǔn)適用于中國電力工程顧問集團華北電力設(shè)計院工程有限公司(以下簡稱“公司”)。子公司參照執(zhí)行。2規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)引

2、用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)?！吨腥A人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則》財政部令第33號《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》財會〔2008〕7號《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》財會〔2010〕11號3術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。3.1保函保函是指銀行應(yīng)委托人的書面申請，向第三人（受益人）出具的一種書面擔(dān)保憑證，保證在委托人未能按保函擔(dān)保履行其職責(zé)或義務(wù)時，由銀行按照受益人要求代

3、其履行相應(yīng)金額的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟賠償責(zé)任。保函分為投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函、質(zhì)量保函等。本辦法中的保函指公司為承攬工程按招標(biāo)文件或合同要求委托銀行開具的、受益人為業(yè)主的保函，及按招標(biāo)文件或分包合同規(guī)定由分包商、供貨商、服務(wù)商委托銀行開具的、受益人為公司的保函。20110901發(fā)布20110901實施保函管理辦法QHB2D42011B034.2.2負(fù)責(zé)統(tǒng)籌公司銀行保函的授信額度管理。4.2.3負(fù)責(zé)審核公司開出保函的合理性，并與銀行

4、溝通按照經(jīng)批準(zhǔn)后的申請要求辦理保函。4.2.4負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門收取的分包商、供貨商、服務(wù)商保函的完整性、符合性，并保管保函原件。4.2.5負(fù)責(zé)建立、健全保函管理臺賬。4.2.6負(fù)責(zé)公司保函業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，要求業(yè)務(wù)部門及時清理到期失效的保函，辦理需延期的保函和收回釋放到期失效的保函。5原則5.1保函是公司承攬項目對外擔(dān)保及公司為防范風(fēng)險要求分包商、供貨商、服務(wù)商提供擔(dān)保的重要方式，其含有公司不可預(yù)見的風(fēng)險。各業(yè)務(wù)部門在承攬項目時應(yīng)認(rèn)真審查

5、標(biāo)書、合同等文件中有關(guān)保函的內(nèi)容，在評審時應(yīng)提交財務(wù)與資金管理部就保函內(nèi)容進行審核，對要求公司出具的保函應(yīng)了解其風(fēng)險所在積極采取應(yīng)對措施。5.2對公司承攬的項目，在確定合同執(zhí)行之前原則上不得申請開立保函；對各分包商、供貨商、服務(wù)商提交的保函，公司原則上不得提前釋放。5.3公司與業(yè)主、分包商、供貨商、服務(wù)商等簽訂合同時，原則上必須在合同中明確保函要求，且保函格式應(yīng)采用公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式。若業(yè)主或分包商、供貨商、服務(wù)商提出保函內(nèi)容和要求有實

6、質(zhì)性變化的，應(yīng)按照合同評審程序進行評審。5.4分包商、供貨商、服務(wù)商提供的保函應(yīng)由公司認(rèn)可的銀行開具其他金融機構(gòu)（如財務(wù)公司、信用社等）出具的保函公司原則上不予接受。5.5分包商、供貨商、服務(wù)商提供的保函在合同約定的保函有限期內(nèi)已到期尚未辦理延期的，原則上停止一切付款，并追究業(yè)務(wù)部門管理責(zé)任。6保函開立6.1申請6.1.1業(yè)務(wù)部門應(yīng)充分考慮合同實施情況，在其他條件具備，確需開具保函前提下，提前7個工作日（境外業(yè)主項目需提前14個工作日）