1、國家開放大學(xué)會計制度設(shè)計劃B 企業(yè)是一個新成立的服裝加工企業(yè),請為該企業(yè)進行會計核算程序的設(shè)計。正確答案：(1)原始憑證與記賬憑證的種類與格式設(shè)計(2)會計賬簿體系的種類、內(nèi)容及格式等設(shè)計(3)會計賬簿登記方式設(shè)計(4)財務(wù)報告編制流程設(shè)計(5)會計核算程序使用會計信息技術(shù)設(shè)計固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計要點。正確答案：(1)取得與驗收(2)使用(3)維護(4)改造存貨項目的驗收、發(fā)出、保存進行永續(xù)記錄。當(dāng)收到驗收部門送交的存貨和驗收單后，

2、根據(jù)驗收單登記存貨領(lǐng)料單，平時各車間或其他部門如果需要領(lǐng)取原材料，都可以填寫領(lǐng)料單，倉庫保管員根據(jù)領(lǐng)料發(fā)出原材料，公司輔助材料的用量很少，因此領(lǐng)取輔助材料時沒有要求使用領(lǐng)料單。各車間經(jīng)常有輔助材料剩余（根據(jù)每天特定工作購買而未消耗掉，但實際還可再為其他工作所用的） ，這些材料由車間自行保管，無需通知倉庫，如果倉庫保管員有時間，偶爾也會對存貨進行實地盤點。根據(jù)上述描述回答以下問題：(1)你認為上述描述的內(nèi)部控制有什么弱點，并簡要說明該缺陷