1、**公司風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度第一章 第一章 總 則第一條 第一條 為加強(qiáng)**公司（以下簡稱“公司”）風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理行為，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，制定本制度。第二條 第二條 風(fēng)險(xiǎn)管理工作是由公司的董事會、經(jīng)營管理層和公司員工共同參與，應(yīng)用于公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的制定和公司內(nèi)部業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)和部門的，用于識別可能對公司造成潛在影響的事項(xiàng)并在其風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)管理

2、風(fēng)險(xiǎn)的，為公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的風(fēng)險(xiǎn)控制過程。風(fēng)險(xiǎn)管理工作是在公司內(nèi)部控制體系基礎(chǔ)上開展的一項(xiàng)高級管理工作。第三條 第三條 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制目標(biāo)：（一）識別可能對公司造成潛在影響的事項(xiàng)并在其風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn)。（二）為公司董事會和經(jīng)營管理者實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)提供合理的保證。包括并不限于：經(jīng)濟(jì)并有效的使用資源；防止資產(chǎn)流失；信息的可靠性與整體性；與政策、計(jì)劃、程序、法律法規(guī)保持一致。第二章 第二章 風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制的

3、內(nèi)容 管理內(nèi)部控制的內(nèi)容一、目 一、目標(biāo)制定 制定第四條 第四條 公司目標(biāo)的制定和分類應(yīng)有利于使公司董事會和經(jīng)營管理者識別公司風(fēng)險(xiǎn)管理的不同方面。目標(biāo)應(yīng)包括四類：四、 四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對第十條 第十條 公司經(jīng)營層在風(fēng)險(xiǎn)容忍度和成本效益原則的前提下，設(shè)計(jì)和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方式分為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和接受風(fēng)險(xiǎn)四類。第十一條 第十一條 選定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案后，應(yīng)在剩余風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上重新評估風(fēng)險(xiǎn)，以評價(jià)選定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案

4、的適當(dāng)性并控制剩余風(fēng)險(xiǎn)。第十二條 第十二條 需求風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對：對于風(fēng)險(xiǎn)臨界值之內(nèi)的需求變更，可采用減少風(fēng)險(xiǎn)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和接受風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施。超出風(fēng)險(xiǎn)臨界值的需求變更，采取規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施。為應(yīng)對需求風(fēng)險(xiǎn)，須重點(diǎn)完善合同相關(guān)條款，明確約定需求變更實(shí)施的主要流程、限定變更次數(shù)等。第十三條 第十三條 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對：對于原技術(shù)方案設(shè)計(jì)存在錯(cuò)誤或不能完全滿足需求的情況，應(yīng)采用減少風(fēng)險(xiǎn)策略，盡量縮小影響面積，避免較大改動。對于需要重新設(shè)計(jì)技術(shù)方