1、巴塞爾委員會已于2010年12月頒布了第三版巴塞爾協(xié)議的主體文件。在巴塞爾Ⅲ中，巴塞爾委員會引入了宏觀審慎監(jiān)管的觀念，提出了一系列逆周期監(jiān)管工具，以緩解銀行業(yè)順周期經(jīng)營的傾向，維護銀行業(yè)以及金融業(yè)的穩(wěn)定，這些工具中就包括了逆周期資本緩沖機制。中國銀監(jiān)會2012年發(fā)布，2013年1月1日起實施的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》可被視為是中國版的巴塞爾Ⅲ，標志著中國銀行業(yè)監(jiān)管當局已經(jīng)拉開實施巴塞爾Ⅲ的序幕。在這份文件中，銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行應

2、在特殊情況下計提逆周期資本緩沖，但卻未給出具體的運行規(guī)則。
　　一方面，巴塞爾Ⅲ是以2008年金融危機中歐美發(fā)達國家銀行業(yè)暴露出的不足和缺陷為出發(fā)點而制定的，我國作為發(fā)展中國家是否適用尚不明確；另一方面，對我國銀行業(yè)的周期性特征和如何在我國設計和構建有效的逆周期資本緩沖機制的研究還較少。因而，在這一背景下研究該機制對我國銀行業(yè)的適用性，探索適合我國國情的逆周期資本緩沖機制及其掛鉤變量具有重要的理論和現(xiàn)實意義。
　　本文采用規(guī)

3、范分析與實證研究相結合，定性分析與定量分析相補充的研究方法。在實證分析時，擬采用 OLS方法，HP濾波法，KL信息量法，格蘭杰因果檢驗，在理論的定性分析基礎上通過定量分析對我國施行商業(yè)銀行逆周期資本緩沖機制的必要性和適用性進行探討。
　　本文首先從內(nèi)部效應和外部效應兩個角度分析商業(yè)銀行順周期性行為的形成機制，金融體系本身具有內(nèi)生的順周期性，并且在巴塞爾協(xié)議下，資本監(jiān)管和信用風險計量強化了這種順周期性。之后通過構建面板數(shù)據(jù)模型，分析

4、我國上市商業(yè)銀行資本充足率的周期性特征，分別對我國上市商業(yè)銀行的資本充足率與經(jīng)濟周期指標以及其他驅動因素的關系從整體樣本和按所有權性質(zhì)分類型兩個層面進行實證分析，考察這些驅動因素在不同所有權性質(zhì)的銀行間是否有差異以及上市商業(yè)銀行的周期性特征差異,得出了不同所有權性質(zhì)的銀行其資本充足率的周期性特征不同的結論。隨后在闡述巴塞爾Ⅲ的逆周期資本緩沖機制的基礎上，結合使用定性和定量分析，參考多種宏觀經(jīng)濟運行狀況的代表指標來判斷該機制對我國商業(yè)銀行