1、市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，良好的信用關(guān)系是市場經(jīng)濟(jì)賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。信用是市場經(jīng)濟(jì)的基石。在市場經(jīng)濟(jì)中，信用集中、具體地體現(xiàn)在以資金為紐帶的市場參與者的相互信任上。信用實(shí)現(xiàn)的程度高，市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展就規(guī)范，社會(huì)擴(kuò)大再生產(chǎn)就可以在正常、高效的基礎(chǔ)上進(jìn)行，反之，沒有信用，就沒有秩序、沒有規(guī)則，市場經(jīng)濟(jì)就不可能健康發(fā)展。 但是在我國廣大農(nóng)村地區(qū)，信用存在嚴(yán)重缺失問題，這已阻礙了農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，妨礙了農(nóng)民增收致富奔小康。由于農(nóng)村地區(qū)信

2、用的嚴(yán)重缺失，也給農(nóng)村金融服務(wù)的主力軍——農(nóng)村信用社帶來了大量信用風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重制約農(nóng)村信用社自身的改革和發(fā)展，影響了農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)主力軍作用的發(fā)揮。信用風(fēng)險(xiǎn)的加劇主要表現(xiàn)在農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)繼續(xù)增加，經(jīng)營虧損大幅度增加，高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社數(shù)量增加和部分農(nóng)村信用社存在嚴(yán)重支付風(fēng)險(xiǎn)等方面。1999年全國農(nóng)村信用社人均資產(chǎn)為219.1萬元，但人均年度費(fèi)用卻達(dá)到41811元，比上年增加2787元。按資產(chǎn)年收益率2％(全國金融機(jī)構(gòu)1999年度資產(chǎn)

3、收益率僅為1％)計(jì)算，還是全行業(yè)虧損，目前農(nóng)村信用社人均資產(chǎn)規(guī)模不到我國商業(yè)銀行的一半(謝平，2001)。2000年末，全國農(nóng)村信用社賬面不良貸款達(dá)5173億元，占比為49.9％，歷年虧損掛賬1083億元，約占資產(chǎn)總額的10％，不良資產(chǎn)占比高、虧損嚴(yán)重是全國農(nóng)村信用社的普遍性問題，已經(jīng)到了難以為繼的地步。如果不選擇妥善的解決辦法來化解農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信用社體制改革很難取得成功；如果不采取特殊的對(duì)策措施，農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況也不

4、可能越來越好，更不可能勝任支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重任。 目前，農(nóng)村信用社亞務(wù)種類單一，收益性資產(chǎn)幾乎全部是貸款資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)集中度相當(dāng)高，尤其是信用風(fēng)險(xiǎn)。貸款資產(chǎn)的安全決定著信用社整體運(yùn)行的安全，一旦貸款資產(chǎn)大面積出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，便意味著經(jīng)營危機(jī)的到來。從農(nóng)村信用社的歷史邏輯和現(xiàn)實(shí)邏輯進(jìn)行審視，農(nóng)村信用社對(duì)貸款資產(chǎn)進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅具有歷史根據(jù)，而且具有現(xiàn)實(shí)必要性、重要性和緊迫性?；诖?，本文從我國農(nóng)村信用社改革已取得的成就出發(fā)，首先分析農(nóng)

5、村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)不同于一般商業(yè)銀行也不同于政策性銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，包括貸款環(huán)境、形成原因、貸款對(duì)象等方面；然后總結(jié)國外對(duì)農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)的控制，并分析出對(duì)我國有借鑒的地方：最后結(jié)合我國的國情，分析農(nóng)村信用社在防范信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)存在的問題并提出相應(yīng)的防范措施，為國家農(nóng)村信用社改革盡一份綿薄之力。 本文從以下五個(gè)方面進(jìn)行了分析： 第一部分，前言。簡要闡述寫作該篇文章的宏觀大背景、研究意義、研究思路方法和本文的主要觀點(diǎn)及創(chuàng)新之

6、處。 第二部分，從我國農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀出發(fā)，分析農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。首先對(duì)我國農(nóng)村信用社改革取得的成就進(jìn)行了論述。通過國家政策的扶持，地方政府的支持及農(nóng)村信用社自身努力，農(nóng)村信用社最近幾年各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展，資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步提高，經(jīng)營狀況出現(xiàn)明顯變化，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力顯著增強(qiáng)。存款平穩(wěn)增長，貸款投放增長較快，支農(nóng)力度進(jìn)一步加大；其次對(duì)目前農(nóng)村信用社存在的問題進(jìn)行了簡短的描述。雖然農(nóng)村信用社新的監(jiān)督管理體制已經(jīng)有了基

7、本框架，但要有效運(yùn)行還需要在實(shí)踐中進(jìn)一步磨合，產(chǎn)權(quán)改革還需進(jìn)一步深化，完善法人治理結(jié)構(gòu)和轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制方面的任務(wù)還很艱巨；雖然通過國家扶持消化解決了農(nóng)村信用社的一部分問題，但總體上包袱仍很沉重，后續(xù)發(fā)展的困難仍較大；農(nóng)村信用社人才儲(chǔ)備不足，高官人員素質(zhì)還有待進(jìn)一步提高：農(nóng)村信用社發(fā)展的金融生態(tài)環(huán)境還不很理想，農(nóng)村信用社環(huán)境亟待改善，農(nóng)村金融其他領(lǐng)域的改革需要抓緊推進(jìn)；最后在前面現(xiàn)狀的論述下，從宏觀和微觀兩個(gè)層面分析了貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要

8、性。在宏觀層面關(guān)系到中國金融體系的健康發(fā)展，關(guān)系到農(nóng)村信用社為“三農(nóng)”提供了基礎(chǔ)性金融服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量；在微觀層面關(guān)系到農(nóng)村信用社信貸資金的安全、關(guān)系到農(nóng)村信用社提高貸款的經(jīng)濟(jì)效益和關(guān)系到農(nóng)村信用社是否適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求。 第三部分，也是本文的創(chuàng)新亮點(diǎn)之處——分析我國農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)不同于一般商業(yè)銀行也不同于政策性銀行的特殊性。農(nóng)村信用社是合作經(jīng)濟(jì)組織的一種，這種合作化經(jīng)營既有別于商業(yè)化經(jīng)營(農(nóng)業(yè)銀行)，又不同于政策性經(jīng)營

9、(農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行)，既不應(yīng)像商業(yè)銀行一樣，以追求利潤目標(biāo)最大化為唯一目的，也不應(yīng)像政策性銀行一樣體現(xiàn)國家和政府的政策性功能為主，而不計(jì)較盈虧得失，應(yīng)是兩者兼而有之。這個(gè)性質(zhì)從根本上決定了農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)的特殊性。這一部分主要是從四個(gè)方面進(jìn)行了論述。首先是農(nóng)村所處的特殊環(huán)境使貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加倍；其次是貸款風(fēng)險(xiǎn)形成原因有其特殊性；再次是貸款對(duì)象，包括農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，也各有自己的特點(diǎn)使得農(nóng)信社面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)很大，其中農(nóng)戶的分析采用了青海省海東銀

10、監(jiān)分局對(duì)青海省海東地區(qū)的農(nóng)戶貸款問題調(diào)查加以分析說明；最后分析一些其他的特殊性，諸如偶發(fā)性大、轉(zhuǎn)化途徑少、貸款對(duì)象數(shù)量多，單個(gè)貸款規(guī)模小等等。 第四部分，分析西方發(fā)達(dá)國家在農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)控制上的特點(diǎn)，從中總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制上的共性，并加以借鑒。首先，筆者挑選了德國、美國、日本和印度這幾個(gè)在農(nóng)村合作金融開展上很有特色的國家為樣本，對(duì)農(nóng)村合作金融的風(fēng)險(xiǎn)控制逐一加以分析；其次根據(jù)第一部分的論述總結(jié)出他們?cè)谵r(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制上的共性，諸如組織

11、體系完整、民主原則貫徹好、行業(yè)自律體系完善、國家大力支持又不過度干預(yù)和法制建設(shè)較為完善等；最后，在第二部分風(fēng)險(xiǎn)控制共性的啟示下，提出我國可以加以借鑒的地方——可以倡導(dǎo)具有多樣性的地區(qū)模式，不搞全國一律的農(nóng)村合作金融模式、建立金字塔式的行業(yè)管理體系、加大國家對(duì)農(nóng)村合作金融的扶持力度和制定完善的農(nóng)村合作金融法律法規(guī)等。 第五部分，分析我國農(nóng)村信用社防范信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，并有針對(duì)性地提出防范措施設(shè)想。我國農(nóng)村信用社防范信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀主要

12、體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：貸款集中現(xiàn)象突出、法制環(huán)境缺失，貸款人誠信缺失、中央政府扶持不到位，地方政府干預(yù)性強(qiáng)、農(nóng)村信用社貸款文化落后，不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要、缺乏對(duì)借款人的保險(xiǎn)服務(wù)和信用社貸款人員素質(zhì)不高等等。針對(duì)這些情況和全文第三部分分析的農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，筆者提出了一些自己的設(shè)想：深化農(nóng)村金融，加大農(nóng)村信用社改革力度、化解歷史包袱，輕裝前進(jìn)、建立農(nóng)村信用社資金協(xié)調(diào)中心，緩解貸款集中問題、加強(qiáng)誠信教育，營造良好信用環(huán)境、提高經(jīng)營理

13、念，加強(qiáng)貸款文化建設(shè)、向貸款農(nóng)戶提供保險(xiǎn)服務(wù)、完善擔(dān)保抵押制度和加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)等等。 論文的貢獻(xiàn)之處： 第一、雖然關(guān)于農(nóng)村信用社的研究著作很多，但是針對(duì)農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的防范研究卻很少，而從多個(gè)角度分析其貸款信用風(fēng)險(xiǎn)不同于一般商業(yè)銀行也不同于政策性銀行的特殊性的文獻(xiàn)更是鳳毛麟角，并且角度的選擇常常很單一。本文從農(nóng)村信用社所處的特定環(huán)境出發(fā)，選取了包括農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、貸款對(duì)象、形成原因以及農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)

14、的特點(diǎn)在內(nèi)的多個(gè)角度對(duì)特殊性進(jìn)行了深度分析，應(yīng)該說對(duì)國內(nèi)這一方面的研究有一點(diǎn)貢獻(xiàn)。 第二、本文選取了德國、美國、日本和印度四個(gè)具有代表性的國家，對(duì)其農(nóng)村金融的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行了分析，并總結(jié)出了他們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)控制上的共同特性，從而有針對(duì)性地提出借鑒措施。國內(nèi)大多數(shù)學(xué)者只是對(duì)一個(gè)或幾個(gè)國家農(nóng)村金融組織構(gòu)架進(jìn)行了一般性描述，最多是提出了我國在組織構(gòu)架上的借鑒，而對(duì)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制方面卻研究很少，更不要說有針對(duì)性地提出借鑒措施。所以，通過自己的