1、在我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體制下的市場(chǎng)化改革以來(lái)，隨著國(guó)庫(kù)集中收付制度的發(fā)展，各級(jí)財(cái)政收入日益增長(zhǎng)，國(guó)庫(kù)存在巨額的閑置資金，造成了國(guó)庫(kù)資金的閑置，表現(xiàn)出了潛在獲利機(jī)會(huì)?；诖?，中央國(guó)庫(kù)于2006年開(kāi)始啟動(dòng)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理，五年來(lái)獲得利息近500億元，國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的成功運(yùn)行為財(cái)政獲得了可觀的收益。近年來(lái)地方經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，使得地方國(guó)庫(kù)資金水漲船高，而中央國(guó)庫(kù)成功運(yùn)作庫(kù)存現(xiàn)金的經(jīng)驗(yàn)，也使得地方政府和國(guó)庫(kù)推進(jìn)地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的積極性日益提高。目前，地方國(guó)庫(kù)管理

2、體系如何構(gòu)建，國(guó)庫(kù)資金管理制度如何創(chuàng)新，如何在保證安全的前提下實(shí)現(xiàn)增值，都是需要解決的問(wèn)題。
　　本文以經(jīng)濟(jì)學(xué)理論為基礎(chǔ)，采用理論和實(shí)證相結(jié)合的研究方法，通過(guò)查閱各類書籍、期刊、雜志、學(xué)術(shù)論文、中國(guó)人民銀行及統(tǒng)計(jì)局公開(kāi)發(fā)布的各項(xiàng)數(shù)據(jù)等，對(duì)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理相關(guān)理論進(jìn)行論述，并分析國(guó)外及中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)行的國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理模式，結(jié)合地方國(guó)庫(kù)的相關(guān)特點(diǎn)，以期找到地方國(guó)庫(kù)合適的模式。
　　本文的主要內(nèi)容包括以下方面:①論述我國(guó)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的理論依

3、據(jù)，為構(gòu)建國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理尋求理論支撐;②提出國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的模式，并探討其對(duì)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作的啟示;③分析新建縣地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理現(xiàn)狀，提出國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的可行性辦法;④探討地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理模式的構(gòu)建，為國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的運(yùn)行提供參考依據(jù)。
　　本文的研究闡述了如下觀點(diǎn)：
　　第一，我國(guó)現(xiàn)行的國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理法律法規(guī)還不符合開(kāi)展地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的要求，但我國(guó)對(duì)實(shí)行國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的前提要求正在逐步建立，當(dāng)前應(yīng)進(jìn)一步完善我國(guó)現(xiàn)行國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理制度，

4、將地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理納入制度中，對(duì)地方實(shí)行國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的各項(xiàng)工作作出明確規(guī)定，為下一步實(shí)行地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理夯實(shí)基礎(chǔ)。
　　第二，國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的重要工作是通過(guò)全面的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)與監(jiān)控機(jī)制，用科學(xué)的方法測(cè)定國(guó)庫(kù)最佳現(xiàn)金持有量，并引入市場(chǎng)機(jī)制對(duì)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金余額投資運(yùn)作，以獲得風(fēng)險(xiǎn)最小化的投資收益，實(shí)現(xiàn)提高國(guó)庫(kù)現(xiàn)金使用效率的管理目的。而目前地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量監(jiān)測(cè)工作推廣地并不順暢，特別是縣支行在人員素質(zhì)和系統(tǒng)運(yùn)行上都無(wú)法滿足現(xiàn)金流量監(jiān)測(cè)的要求。地方