1、隨著中國(guó)證券市場(chǎng)的迅速發(fā)展，針對(duì)上市公司財(cái)務(wù)重述的討論越來(lái)越多，而對(duì)上市公司財(cái)務(wù)重述的股票市場(chǎng)反應(yīng)的實(shí)證研究相對(duì)較少。本文圍繞這一問(wèn)題進(jìn)行了實(shí)證研究，目的在于探討會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正報(bào)告發(fā)布前后短期內(nèi)的股價(jià)表現(xiàn)，以及更正報(bào)告所含信息對(duì)股票市場(chǎng)反應(yīng)的解釋力問(wèn)題。
　　 本文的研究結(jié)果將能夠?yàn)樽C券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的政策制定、上市公司的信息發(fā)布決策以及投資者的合理判斷提供參考信息。
　　 本文首先在大量閱讀國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上提出研究假設(shè)，

2、然后通過(guò)交易所網(wǎng)站、Wind咨詢數(shù)據(jù)庫(kù)和CCFR金融數(shù)據(jù)系統(tǒng)，搜集2002-2006年滬深兩市A股以提示性公告或董事會(huì)決議等形式發(fā)布的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正公告，包括補(bǔ)充公告、更正公告、補(bǔ)充更正公告，共907個(gè)，并按一定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析、篩選，最后選定83家符合條件的上市公司為實(shí)驗(yàn)樣本。
　　 本文共分六章，其中第三、四章是論文的主體章節(jié)。本論文運(yùn)用事件研究方法，以股票累計(jì)超額收益率作為因變量，以更正量級(jí)信息(包括更正方向和更正程度)、更正發(fā)