1、信用風(fēng)險是我國商業(yè)銀行的主要風(fēng)險，目前我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理水平偏低，傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理缺乏主動性的理念，信用風(fēng)險管理缺乏系統(tǒng)性，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，嚴(yán)重影響了銀行的收益。 本文把商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理內(nèi)容系統(tǒng)化，樹立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的系統(tǒng)觀念，即將商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理過程視為一個系統(tǒng)，并按照商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理與控制的工作流程，將其分為授信前管理與授信后管理兩個子系統(tǒng)，通過對兩個子系統(tǒng)以及兩個子系統(tǒng)之間

2、的關(guān)系進行深入研究，來分析商業(yè)銀行法人客戶的信用風(fēng)險管理全過程。 論文主體部分包括五個部分： 第一部分，緒論。闡述本研究的理論及實踐意義、前人研究成果述評、本文研究技術(shù)路線、論文的主要工作及創(chuàng)新點等。 第二部分，法人客戶信用風(fēng)險的單一信號識別。本章研究的識別信號是在現(xiàn)有研究的基礎(chǔ)上，重點分析企業(yè)財務(wù)杠桿、規(guī)模、違約行為三個信號的識別作用及內(nèi)在機理，解釋商業(yè)銀行在選擇客戶時集中在“資產(chǎn)負(fù)債率低、信譽記錄好的大型企業(yè)

3、”的傾向的內(nèi)在合理性。 第三部分，基于財務(wù)信息和距離判別法的信用風(fēng)險識別模型研究。本章是本文的核心章節(jié)之一，探討組合財務(wù)信息對信用風(fēng)險的識別模型。筆者從互聯(lián)網(wǎng)上收集并整理80家上市公司的1999年及2000年的6類財務(wù)數(shù)據(jù)，即總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)增長率、總資產(chǎn)報酬率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)增長率。并以此作為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，運用距離判別法建立信用風(fēng)險甄別模型。 第四部分，商業(yè)銀行授信后信用風(fēng)險管理研究。筆者運用問卷調(diào)

4、查的方法，通過對某家股份制商業(yè)銀行2005年全年發(fā)生的所有重組類貸款進行調(diào)研和分類研究分析。獲得了商業(yè)銀行的授信后管理的一些感性和理性的研究結(jié)論。在此基礎(chǔ)上，作者進一步分析了我國商業(yè)銀行授信后管理普遍存在問題的表象以及深層次原因，并給出了加強商業(yè)銀行授信后信用風(fēng)險管理的對策建議。 第五部分，全面引入信用風(fēng)險因素的績效考核文化。從理論上深入分析了在風(fēng)險調(diào)整后的業(yè)績衡量模型(RAPM)這一共同主題下的的各種具體模型變體，討論了RAR