1、審計部職能審計部職能1、在董事會審計委員會的領導下，依據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《內部審計制度》及國家相關法律法規(guī)的相關規(guī)定，獨立行使審計監(jiān)督、評價權，在股份公司及控股子公司范圍內開展內部審計工作。2、對股份公司及控股子公司內部控制制度的健全性和有效性以及風險管理進行檢查和評審。3、負責對股份公司及控股子公司內部控制的完整性、合理性、實施的有效性以及風險管理進行檢查、評價，對內控缺陷應提出審計建議。4、負責對股份公

2、司及控股子公司財務狀況、財務收支活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，對其經營效果進行評價。5、對股份公司及控股子公司重要經濟合同的簽訂及執(zhí)行情況進行審計。6、對股份公司及控股子公司的基本建設、技術改造項目進行內部控制管理審計、招標及評標工作程序評審、工程竣工結算審計和工程款項的支付流程審計。7、每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。8、按《中國內部審計準則》規(guī)范要求組織審計人員

3、開展審計工作。運用適當的審計方法，收集充分的審計證據，做好審計工作底稿的編制、復核和整理歸檔工作，在與被審計單位充分溝通后提交審計報告。9、組織審計人員學習內部審計、財務、稅務等方面的法律法規(guī)和專業(yè)知識，積極參加各類審計業(yè)務培訓，提高審計人員素質。10、每個會計年度結束前兩個月內向審計委員會提交下一年度內部審計工作計劃，并在每個會計年度結束后兩個月內向審計委員會提交年度內部審計工作報告。審計部門崗位職責說明審計部門崗位職責說明5、負責所

4、分工業(yè)務審計工作底稿的編制，復核其他審計人員工作底稿并定期收集整理歸檔；檢查、評價審計證據的真實、充分、有效性，審計結論的適當性。6、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題應及時與被審計單位有關部門和人員溝通、確認，重大問題或無法解決的問題必須向審計總監(jiān)匯報。7、負責審計報告的編制，真實地反映被審計單位的資產、負債和內控管理情況，并提出適當的審計建議。8、完成審計總監(jiān)交辦的其它工作。三、審計員崗位職責1、在審計項目期間由項目經理直接領導，負責分工的具體項目

5、審計實施；其余時間由審計總監(jiān)負責管理。2、認真完成項目經理分配的審計工作，確保工作進度和審計質量。3、負責所分工業(yè)務審計工作底稿的編制，收集充分的審計證據，確保審計結論適當，審計評價客觀、公正；及時將審計工作底稿送項目經理審核、歸檔。4、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題應及時與被審計單位有關部門和人員溝通、確認，重大問題或無法解決的問題必須及時向項目經理匯報解決。5、審計項目結束后應及時撰寫審計工作小結，客觀總結評價被審計單位內控和經營活動中取得的成