1、審計部部門職責(zé)及崗位職責(zé)審計部部門職責(zé)及崗位職責(zé)一、審計部部門職責(zé)1、內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)履行以下基本職責(zé)：（1）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；（2）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露的

2、預(yù)測性財務(wù)信息等；（3）在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；（4）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。2、其他職責(zé)：（1）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告；內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用

3、及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。（2）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進行評價；崗位職責(zé)計委員會或董事會批準后組織實施，并對實際完成情況進行檢查、總結(jié)；3、負責(zé)組織制定、修改和更新公司的審計規(guī)范和管理制度，建立健全審計工作流程，并監(jiān)督有關(guān)規(guī)章制度實施；4、負責(zé)開展常規(guī)審計（包含但不限于：銷售與收款、采購與付款、存貨管理、工程項

4、目管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理等方面的審計）以及各類專項審計（離任審計、舞弊審計及其他特別事項審計）；5、負責(zé)審計報告和審計調(diào)查報告的審核，參加審計項目實施，掌握公司經(jīng)營管理中存在的傾向性、普遍性問題，為公司決策提供參考信息；6、負責(zé)組織、聯(lián)系、協(xié)調(diào)、外引審計資源服務(wù)管理工作；7、負責(zé)督辦經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準的審計結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況；8、負責(zé)審計過程中與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)和溝通，并對內(nèi)部涉及財會工作等部門和人員進行監(jiān)督檢查。