1、在全球人口老齡化加速發(fā)展和各國公共養(yǎng)老保險金支付膨脹的背景下，世界銀行所規(guī)范的“三支柱”養(yǎng)老保險體系——第一支柱的公共養(yǎng)老保險，第二支柱的企業(yè)補充養(yǎng)老保險和第三支柱的個人儲蓄性養(yǎng)老保險，使得公共養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險共同發(fā)揮養(yǎng)老保險所具有的三大功能——儲蓄、保險和收入再分配?？梢哉f，“三支柱”體系是解決人口老齡化所帶來的養(yǎng)老金支付危機和更有效的保障養(yǎng)老退休的較為合理的改革方案，成為21世紀(jì)全球養(yǎng)老保險制度改革的必然趨勢。
　　

2、論文立足中國國情，基于人口老齡化背景，從可持續(xù)發(fā)展的角度，將社會養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險同時納入城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度內(nèi)進(jìn)行研究，并結(jié)合了西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中的養(yǎng)老保險理論、人口老齡化理論和可持續(xù)發(fā)展理論等，為研究可持續(xù)發(fā)展的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險作了理論鋪墊。
　　 目前，中國已建立起了“三支柱”養(yǎng)老保險體系框架——基本養(yǎng)老保險，企業(yè)年金和個人商業(yè)養(yǎng)老保險。這三個層次的養(yǎng)老保險計劃采用企業(yè)與個人共同承擔(dān)、強制與自愿相結(jié)合、現(xiàn)收現(xiàn)付制與基金積累制共存的形

3、式，基本養(yǎng)老保險由政府直接組織和提供，屬于社會養(yǎng)老保險的范疇，而企業(yè)年金、個人商業(yè)養(yǎng)老保險則實現(xiàn)市場化運作，屬于商業(yè)養(yǎng)老保險的范疇。從理論上講，在“三支柱”體系中，當(dāng)“雪中送炭”的公共養(yǎng)老保險制度建立之后，就需要商業(yè)養(yǎng)老保險來“錦上添花”。兩者相輔相成，共同促進(jìn)養(yǎng)老保險的可持續(xù)發(fā)展。但在實踐中，由于中國正面臨日益嚴(yán)重的人口老齡化問題，加之現(xiàn)行制度存在諸多問題，阻礙了養(yǎng)老保險業(yè)整體的可持續(xù)發(fā)展。要實現(xiàn)養(yǎng)老保險的可持續(xù)發(fā)展，必須堅持效率與公

4、平相結(jié)合的原則，通過制度的不斷創(chuàng)新，在保證社會、經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)上，形成促進(jìn)養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展的一套政策、方法和制度，最大程度地滿足每一代人的生存和發(fā)展的需求，實現(xiàn)代內(nèi)與代際間的和諧與公平。
　　 在建立我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展的對策方面，首先，要發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險以完善現(xiàn)行養(yǎng)老保險體系，商業(yè)養(yǎng)老保險作為一國養(yǎng)老保險“三支柱”的重要構(gòu)成部分，在整個養(yǎng)老保險體系中發(fā)揮著積極作用并占據(jù)著重要地位，因此要發(fā)展企業(yè)年金和個人商業(yè)養(yǎng)老

5、保險并給予稅收優(yōu)惠政策的支持，同時還應(yīng)提高公眾的個人養(yǎng)老保障責(zé)任的意識。其次，要進(jìn)一步完善作為第一支柱的基本養(yǎng)老保險制度，提高基本養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌層次、擴大覆蓋面，同時要逐步穩(wěn)妥的解決轉(zhuǎn)軌成本并作實“個人賬戶”，明確政府在轉(zhuǎn)軌成本解決過程中應(yīng)承擔(dān)的主體責(zé)任，正確定位政府職責(zé)。再次，要加快資本市場的發(fā)展與完善，確保養(yǎng)老基金投資的安全性以實現(xiàn)基金保值增值的目標(biāo)，如建立并完善相關(guān)法律法規(guī)、發(fā)揮證券監(jiān)管部門的監(jiān)管作用及改善資本市場的外部環(huán)境并進(jìn)行